Как должен выглядеть новый кассовый чек

Реквизиты чеков онлайн-касс: как должен выглядеть чек в 2020 году

С момента внедрения кассовой реформы образец чека онлайн-кассы изменился: добавились новые реквизиты (обязательные и дополнительные). В статье объясним основные требования к чекам и покажем, что в них должно быть.

Как пробивать чек по онлайн-кассе

Кассир пробивает чек в случае расчета с покупателем. По 54-ФЗ, который регулирует правила выдачи чеков, необходимость подтвердить расчет возникает, когда:

• был куплен товар;
• была предоплата (полная или частичная);
• покупатель дал аванс за еще не выполненные услуги;
• товар был отпущен в долг.

Саму операцию выдачи чека можно разделить на 3 шага.

1. Информация о покупке (товарах) заносится в программу онлайн-кассы.
2. Покупатель оплачивает товар (или по договору товар отпускается в кредит).
3. Кассир подтверждает операцию (при приеме денег через эквайринг подтверждение происходит автоматически), печатается бумажный или направляется электронный чек покупателю.

Требования к чекам онлайн-касс

Согласно 54-ФЗ, закон предусматривает бумажные и электронные чеки.

Бумажный чек печатается на термоленте и выдается покупателю непосредственно с товаром при личном расчете.

Как выглядит чек онлайн-кассы? Это квитанция шириной от 4 до 5,5 см. Длина ее не ограничена. В чеке должны присутствовать обязательные реквизиты (название магазина, имя кассира, номер операции, перечень товаров, стоимость, суммы и т.д. – всего более 25). Можно писать и дополнительную информацию: об акциях и распродажах, сообщать о бонусных баллах по программе лояльности.

Электронный направляется на email (или через смс), и по реквизитам он аналогичен бумажному чеку.

Ряд предпринимателей имеют поблажки при выдаче чеков.

Например:

1. ИП на спецрежимах могут не указывать наименования товаров в чеках до середины 2021 года (не вести потоварный учет).
2. Представители вендингового бизнеса могут использовать удаленную онлайн-кассу и не печатать чек, а направлять электронный вариант. Однако если покупатель не оставил номер мобильного или email, разрешается не отправлять чек.
3. Управляющие компании, которые принимают деньги через банк, могут использовать кассу раз в пять дней, причем выдав общий чек на всю сумму полученных платежей. Сформировать чек для покупателя они обязуются только после соответствующего запроса от клиента. Правда, эта поблажка не касается расчетов с покупателем лицом к лицу (в кассе).

Реквизиты чеков онлайн-касс

Выше мы отметили, что бывают обязательные и дополнительные реквизиты. Разберем обязательные реквизиты чека онлайн-кассы, положенные по 54-ФЗ.

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Согласно закону (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ), к ним относятся:

1. Наименование фискального документа (ФД); самые часто встречающиеся ФД: чек, отчет, подтверждающий закрытие или открытие.

2. Порядковый номер ФД. Его формирует ПО кассы сразу после наименования, и каждый раз он разный, по номерам можно восстановить порядок кассовых операций.

3. Время, дата. В чек заносится информация о моменте покупки, она записывается автоматически из кассовой программы.

4. Адрес расчета (юридический адрес магазина, фирмы).

5. Место расчета (уточняющая адрес расчета информация, например, «склад 4»).

6. Название товаров (услуг), их число. В 54-ФЗ нет четких правил, как писать этот реквизит чека онлайн-кассы, если название товаров длинное. Важно, чтобы оно было понятно клиенту и отражало суть товара.

7. Код товара (для продукции с обязательной маркировкой), формируется при сканировании товара и выводе его из оборота.

8. Цена товара (услуги). Обычно стоимость формируется из данных кассовой программы автоматически. Если же в ПО онлайн-кассы стоит цена за килограмм, кассир должен вбить реальный вес товара. Иногда это делается автоматически через весы, подключенные к кассе, или с помощью весов в зале с принтером этикеток и сканера штриховых кодов.

9. Вся сумма. Она вычисляется ПО онлайн-кассы.

10. НДС за всю покупку. Напомним, с начала 2019 года поменялась основная ставка НДС, сейчас она 20%.

11. Стоимость товаров (услуг) без НДС.

13. Данные клиента: email и номер мобильного, если необходимо выдать электронный чек.

14. Признак расчета. Это информация, показывающая, что случилось с деньгами: предприниматель их получил или отдал:

• «приход» – получены средства;
• «расход» – деньги выданы клиенту (реквизит используют ломбарды, пункты приема металлолома и прочие скупщики);
• «возврат прихода» – деньги выданы клиенту после возврата товара;
• «возврат расхода» – обратная операция для ломбардов и скупщиков (покупатель принес деньги и хочет назад свою вещь).

15. Признак способа расчета:

• «предоплата 100%» – кассир получил средства за товар, который еще не выдан покупателю, в полном объеме;
• «предоплата» – аванс оплачен частично;
• «аванс» – получены деньги, но пока не ясно, что за товар будет куплен (так оформляются подарочные карты);
• «полный расчет» – оплата за товар, который тут же выдается покупателю (стандартная покупка, сделка);
• «частичный расчет и кредит» – частичная оплата товара, который выдается клиенту на месте расчета;
• «передача в кредит» – выдача товара покупателю без денег (в долг);
• «оплата кредита» – когда покупатель внес деньги в кассу за ранее полученный товар (оказанную услугу).

16. Данные кассира, в том числе его ИНН (не волнуйтесь, персональные данные кассира являются скрытым реквизитом, т.е. отправляются оператору фискальных данных, но не печатаются для покупателя).

17. Номера ККТ (заводской и регистрационный) и фискального накопителя. Они формируются программой автоматически.

18. ИНН компании-продавца.

19. Номер смены.

20. Налоговая система, на которой находится продавец.

21. Сайт ФНС.

22. Фискальный признак документа (техническая информация для проверки подлинности чека ОФД)

23. QR-код, в котором зашифрована основная информация, связанная с покупкой.
Полный набор реквизитов чека зависит от того, чем занимается предприниматель и какие товары он продает. Поэтому при формировании чека следует ориентироваться на письма и указания налоговиков.

Дополнительные реквизиты чека

54-ФЗ разрешает использовать дополнительные реквизиты чека.

К ним относится:

• маркетинговая информация магазина (акции, распродажи);
• баланс бонусной карты;
• логотип бренда или другая информация, характеризующая бренд;
• стандартные фразы – благодарности за покупку;
• купоны на следующую покупку со штрих-кодом.

Источники информации в чеке

Если кассир использует средства автоматизации для получения информации для чека (например, товароучетную программу и сканер товаров), то все реквизиты чеков онлайн-касс формируются автоматически.

Одни – из товароучетной программы, другие – из кассового ПО.

Как должен выглядеть бумажный чек онлайн-кассы

Ниже представлен образец чека онлайн-кассы и наглядная инфографика – ответ на вопрос, «что должно быть в чеке онлайн-кассы».

Как должен выглядеть электронный чек онлайн-кассы

Электронный чек онлайн-кассы должен выглядеть аналогичным образом. Например, так выглядит чек, который присылает на электронную почту один из операторов интернет-связи.

Внизу чека пишется email покупателя, на который приходит сам электронный чек (мы не стали публиковать, так как это персональные данные).

Также на примере чека онлайн-кассы видно, что не указано имя кассира и ИНН – так бывает, когда чек формируется автоматически удаленной кассой в момент расчета.

Как проверить чек онлайн-кассы

Проверить чек онлайн-кассы можно в приложении ФНС. Оно имеет нехитрое название «Проверка кассового чека».

Для операции необходимо зарегистрироваться в приложении. Далее уже можно вносить информацию – вручную или через сканирование QR-кода.

Как изменились чеки онлайн-касс с 01.07.2019

С 2019 года появились новые реквизиты:

• «признак способа расчета» – полный расчет, аванс, предоплата, частичный расчет и т.д.;
• место осуществления торговли (фактический адрес офиса или уточняющая информация).

Также с середины 2019 года появилась необходимость выдавать кассовые чеки за услуги, а также использовать онлайн-кассы при приеме денег за товар банковским переводом.

Когда в чеке можно не указывать название товара

Есть несколько случаев:

1. Предприниматели на спецрежиме до середины 2021 года могут вести так называемый суммовой учет. То есть не указывать товар и стоимость, а подбивать сумму. Это сделано для более безболезненного перехода микробизнеса на онлайн-кассы.
2. Если покупатель внес аванс, но не очень понятно, какой товар будет в итоге куплен на эти деньги.

Что такое чек коррекции

Есть уникальный тип чека – коррекции, который выбивается, чтобы исправить ошибку основного чека. Например, чек коррекции необходим, если кассир выдал чек с ошибкой, либо же из-за технического сбоя онлайн-касса не работала, а учет покупок велся в тетрадке.

Когда делать чек на возврат

Чек на возврат формируется с признаком расчета «возврат прихода».

Обычно процесс формирования этого чека не отличается от стандартного. Чек на возврат выглядит как обычный чек онлайн-кассы, только вместо признака расчета «расчет» будет написано «возврат».

Как пробить чек аванс

Чек аванса пробивается со способом расчета «аванс» (признак расчета «приход»). Его используют, когда покупатель вносит деньги за товар, полные характеристики которого еще неизвестны. Например, подарочная карта или абонемент в кино и т.д.

Если же продавцу и покупателю известны наименования товаров, то деньги вносятся как «предоплата».

Что делать, если онлайн-касса не печатает чек

Если кассовый чек не печатается, необходимо выяснить – есть ли проблема в онлайн-кассе или же во внешней среде (например, отключили электричество).

1. Нет электричества или интернета. Можно продолжать торговлю, если нет большого наплыва посетителей. Продажи тщательно фиксируйте, потом сформируете чек коррекции.
2. Проблема с кассой. В этом случае можно попробовать разобраться в причине невыдачи чека:

• касса перестала печатать после смены ленты – возможно, моток ленты был вставлен неправильно;
• сломался движок протяжки ленты;
• сломалась сама касса (например, зависла).

В качестве мер помощи можно предложить:

• попробовать напечатать Z-отчет;
• завершить смену и включить кассу заново.

Если ничего не помогает, следует обратиться в сервисный центр.

Подробную инструкцию действий, если касса перестала работать, читайте тут>>>

Какие штрафы за непробитый по онлайн-кассе чек

Непробитый чек повлечет за собой штрафы:

• на ИП или должностное лицо в размере от ¼ до ½ суммы непробитого чека, но не менее десяти тысяч рублей;
• на юридическое лицо в размере от ¾ до полной суммы непробитого чека, но не менее тридцати тысяч рублей.

О том, какие еще штрафы грозят предпринимателям и как избежать наказания, читайте здесь>>>

Онлайн-касса: какой чек получит покупатель

Требования к чеку онлайн кассы — это установленные законом правила включения в него обязательных реквизитов.

С 1 июля 2019 года практически все торгующие организации и ИП обязаны использовать при расчетах с покупателями кассовую технику, которая формирует чеки в электронном виде и отправляет данные обо всех операциях в налоговые органы.

Мы выяснили, как выглядит чек онлайн-кассы, что собой представляет его электронная и бумажная версия, какие реквизиты и данные обязательно передать покупателю.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

2017 год стал знаковым для большинства российских торгующих организаций и индивидуальных предпринимателей.

А с 1 июля 2019 года по требованию новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) даже компании и ИП без работников обязаны применять кассовые аппараты только с функцией передачи данных по интернету прямо в налоговые органы.

Кроме дополнительных затрат и необходимости заключить договор с оператором передачи данных, требования об «умных кассах» привели к изменениям в фискальном документе, который формирует ККТ. Сейчас обязательные реквизиты чека онлайн кассы дополнены и отличаются от тех, которые были предусмотрены для документов старого образца. Рассмотрим их подробнее.

Требования к чеку

Для начала разберем алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:

1. Покупатель передает кассиру деньги или платежную карту.
2. Онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами.
3. Распечатывается его бумажная версия.
4. Данные об операции и выданной квитанции записываются в фискальный накопитель.
5. Чек заверяется фискальными данными.
6. Происходит обработка сведений фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД).
7. ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека.
8. ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу.
9. По желанию покупателя кассир отправляет электронную квитанцию на мобильное устройство или электронную почту.

Из алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. Они несут одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации и к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@: по сути, налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку.

Что должно быть в чеке онлайн кассы, чего не было раньше? Основное отличие — это QR-код, благодаря которому потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании легко проверит легальность своей покупки.

С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно поднести QR-код, расположенный в центре документа, к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.

В результате электронный и бумажный образец чека в онлайн кассах выглядят одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему направить электронный вариант, об этом тоже поставят отметку.

Отдельно рассмотрим такой реквизит, как «фискальный признак документа». Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.

Кроме того, любой документ обязательно иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция. Просто отменить совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он делает (онлайн касса) возврат покупки, чек коррекции выдает. И оба документа по двум разным операциям имеют уникальные признаки и передаются в налоговые органы.

Образец квитанции

Бумажный образец чека онлайн кассы, распечатанный ККТ нового поколения, выглядит следующим образом:

Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ

Важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты.

При отсутствии хотя бы одного из них кассовый документ недействителен. Для наглядности большинство из требований приведены на образце, но рекомендуем изучить актуальный список обязательных реквизитов (ст.

4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ):

• наименование торгового объекта (магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
• название самого документа – «кассовый чек»;
• признак расчета (приход, возврат);
• номенклатура проданного товара;
• количество проданного товара;
• цена за единицу товара с учетом скидок и наценок;
• стоимость купленного товара одной номенклатуры;
• ставка НДС (20%, 10% или 0%);
• выделенная сумма НДС;
• итоговая сумма расчета с учетом скидок и наценок;
• форма расчета — наличными с суммой, банковской картой с суммой;
• данные о системе налогообложения продавца;
• должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
• номер смены;
• ИНН организации, которая выдала чек;
• ЗН — заводской номер ККМ;
• наименование организации-продавца;
• адрес осуществления расчета;
• адрес сайта для проверки документа;
• порядковый номер чека;
• дата и время выдачи квитанции;
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер фискального накопителя;
• фискальный признак данных;
• QR-код для проверки документа;
• если квитанция направляется только в электронном варианте, понадобится указать e-mail клиента.

Обязательных реквизитов много, и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы типа «можно ли не выделять в чеке НДС». Но на некоторых моментах детализации этого документа необходимо остановиться подробнее, в частности, разъяснить, как указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем.

Для многих организаций и ИП номенклатура товаров является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово «товар» или наименование товарной группы. Каждую покупку следует отражать отдельно.

Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ, должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики.

Для этого торгующим организациям придется познакомиться поближе с товарными группами, например, с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.

Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения.

Но если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им следует уже сейчас.

Ответственность за неправильные реквизиты

Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то его признают недействительным.

Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ. Виновные должностные лица заплатят штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП — от 5 тысяч до 10 тысяч рублей.

Согласитесь, правильно настроить реквизиты дешевле.

Образец чека онлайн-кассы: как выглядит, требования и реквизиты

С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах — бумажном и электронном.

Бесплатная консультация по онлайн-кассам!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей

Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.

Такое сообщение приходит на телефон

Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.

Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы

1. Наименование документа — например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
2. Название организации или ФИО предпринимателя.
3. ИНН.
4. Кассир — должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
5. Номер документа за смену.
6. Дата и время оплаты.
7. Место расчета:
   • почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
   • если торгуете на выезде — модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
   • при работе в интернете — домен сайта.

Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.

1. Номер смены.
2. Наименование товаров или услуг.
3. Цена с учетом скидок.
4. Количество и стоимость товаров.
5. Ставка и сумма НДС.
6. Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
7. Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
8. Сумма оплаты — сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
9. Признак расчета:
   1. приход (клиент оплатил);
   2. возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
   3. расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
   4. возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
10. Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
11. Фискальный признак документа — генерируется накопителем.
12. Серийный номер накопителя.
13. Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
14. Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
15. Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
16. E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
17. Адрес сайта налоговой — www.nalog.ru.
18. QR-код.

Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.

Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их отдельным файлом в формате Word.

Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.

В электронных документах QR-код не нужен.

Вы можете печатать дополнительные реквизиты — логотипы для брендирования или информацию об акциях.

Пример печати акции в чеке сети «Магнит»

Код товара — новый реквизит в чеке онлайн-кассы

В Госдуму внесли законопроект о добавлении еще одного обязательного поля в фискальные документы — «Код товара». Это снизит количество фальсификата на рынке. А налоговая сможет отслеживать уплату НДС. Законопроект планируют одобрить в январе 2019 года.

Бумажный чек

Выдается клиенту в магазине и печатается на кассовом аппарате. При торговле в интернете вообще не нужен. Необязательно выдавать, если отправили электронный вариант и покупатель не попросил бумажный.

Вот как выглядит чек онлайн-кассы.

Документ, напечатанный на онлайн-ККМ

Скачать шаблон кассового чека в формате Word

Электронный чек

Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент говорит свой мобильный номер или почту. Такой документ приравнивается к бумажному и заменяет его.

Электронный документ об оплате

Если покупатель не дал номер или почту, выдайте бумажный чек. Если вы пробьете фискальный документ, но не отдадите и не отправите его клиенту, вас оштрафуют.

Сервис проверки чеков — приложение от ФНС

ФНС выпустила мобильное приложение. Через него покупатель проверяет фискальные документы на подлинность. Если они нелегальные, клиент может сразу пожаловаться в налоговую.

Проверить чек можно двумя способами:

• вручную ввести фискальный признак, время покупки, сумму, номер документа и тип операции (расход, приход);
• считать с бумажного чека QR-код.

Приложение сравнит информацию, которую ввел клиент, с той, что поступила в налоговую от ОФД. Если данные отличаются, ФНС будет разбираться.

Приложение для проверки чеков

Бланк строгой отчетности = кассовый чек

Теперь БСО и чек — одно и то же. Они равны по значению, содержат идентичные поля и одинаково выглядят. Бланк строгой отчетности можно отправлять клиентам в электронной форме. Копия БСО отправляется ОФД.

Печатать бланки можно только на кассе и нельзя в типографии или на принтере. По закону БСО должны формироваться на специальной автоматизированной системе. Но налоговая заявила, что можно использовать обычную онлайн-ККТ.

Согласно 54-ФЗ чек коррекции пробивается, если на кассе недостача или наоборот лишняя сумма. Например, кассир пробил товар на 1 000 р. вместо 800. Если ошибку обнаружили в конце смены, пробейте чек коррекции. В признаке укажите «приход» на 200 р. (1000 — 800). При этом кассир пишет служебную записку и объясняет причины коррекции.

Если обнаружили ошибку через несколько дней тоже оформляйте чек коррекции. Например, 13 июня исправить ошибку за 7 число.

Заметили ошибку сразу или покупатель возвращает товар — не формируйте чек коррекции. В этом случае пробейте «возврат прихода».

Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате

Когда можно не указывать НДС?

Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.

Можно ли не указывать наименование товара?

До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.

Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.

Какой чек выдают платежные агенты?

Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:

• размер своей комиссии;
• телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.

Решим любые проблемы с вашим оборудованием!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как пробить чек на аванс?

Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.

В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.

Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)

Какой штраф за ошибки в чеке?

Для ИП — 1 500–3 000 р., ООО — 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.

Запомнить

1. Клиент выбирает сам — бумажный документ, электронный или оба.
2. QR-код обязателен только в бумажных документах.
3. Нет хотя бы одного реквизита — штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
4. БСО и кассовый чек — теперь одно и то же.

5. Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу — пробивайте «возврат прихода».
6. Заметили ошибку в конце смены — пробивайте чек коррекции.
7. Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно — наименование не пишите.

Оборудование для любых видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Чек онлайн-кассы: как должен выглядеть новый чек с 2019 года?

Изменения по онлайн-кассам в 2019 году коснулись не только графика перехода ИП и юридических лиц на устройства нового образца. Появились дополнительные требования к кассовому чеку. Впрочем, новшества для его реквизитов начались уже с 1 января. Как выглядит кассовый чек в 2019 году?

Виды кассовых чеков

Наибольшее распространение получили бумажные чеки. Их выдают практически при любых расчетах, за исключением торговли через интернет-магазины и других случаев удаленного сотрудничества, где подтверждением проведенной операции является фискальный документ (ФД) в электронном виде. Его отправляют на e-mail или в СМС клиенту.

Клиент имеет право запросить копию чека в электронном виде даже в том случае, если тот выдан на бумажном носителе. Для этого ему нужно предоставить номер телефона или e-mail до момента расчета.

Но выдача его бумажного аналога при помощи кассы с фискальным накопителем (ФН) обязательна.

Реквизиты чека с 1 января 2019 года

С 1.01.2019 формат фискальных документов 1.0 утратил силу, согласно Приказу ФНС N ММВ-7-20/229@. В настоящий момент действуют ФФД 1.05 и 1.1. В связи с этим, чеки содержат следующие данные, не предусмотренные предыдущей версией:

• ИНН кассира;
• место проведения операции (фактический адрес магазина, название и номер транспортного средства при разъездной торговле, домен сайта при расчетах через интернет);
• e-mail ИП либо юридического лица;
• сумма НДС;
• адрес сервиса для проверки легальности фискального признака;
• формат ФФД;
• сумма аванса или предоплаты, кредита, внесеннных средств по соглашению ГПХ;
• признак способа расчета (указывается при внесении аванса либо предоплаты, кредита).

При использовании ФФД 1.1 список реквизитов дополняется:

Законом не предусмотрены требования относительно выбора версии ФФД тем или иным хозяйствующим субъектом.

• признаком предмета расчета — данные о реализуемом товаре, подакцизной продукции, выполненной работе, выплате выигрыша и прочее;
• единицей измерения предмета расчета — строка из 16 цифр.

Председателем Правительства РФ Дмитрием Медведевым 21 февраля 2019 года узаконено Постановление №174. Согласно ему, в кассовом чеке с 1 марта должен присутствовать реквизит — «код товара». Он актуален при торговле маркированной продукцией.

Маркировка для алкоголя введена еще с января 2016 года. В августе этого же года — для изделий из меха. С 1.03.2019 маркируется табачная продукция, с 1.07 — обувь. С декабря она коснется одежды, фотокамер, парфюмерных изделий.

Для работы с маркированными товарами нужно установить кассу с возможностью подключения 2D сканера, распознающего DataMatrix коды (двухмерные матричные идентификаторы прямоугольной или квадратной формы).

Новые реквизиты с 1 июля 2019 года

При проведении финансовых операций между предпринимателями и/или юридическими лицами в сформированном кассой документе присутствуют:

• Ф.И.О. предпринимателя либо наименование организации (клиента);
• ИНН (покупателя);
• сведения о государстве, где был изготовлен товар (если он является предметом расчета);
• сумма акциза (в случае торговли подакцизной продукцией);
• номер, указанный на бланке таможенной декларации (в случае продаж товаров, произведенных за рубежом).

При выплате страховых премий и лотерейных выигрышей список реквизитов ФД, помимо обязательных, содержит:

• Ф.И.О. ИП либо название организации (клиента);
• ИНН клиента либо страхователя — в случае отсутствия идентификационного номера потребуются паспортные данные физического лица.

ФЗ-129 от 6.06.2019 внес небольшие изменения в установленные ранее требования. Теперь дополнительные реквизиты актуальны при выплате лотерейных выигрышей размером от 15000 рублей.

Реквизиты кассового чека, согласно ФЗ-54

В кассовом чеке должна присутствовать следующая информация:

• название («чек коррекции», «отчет о закрытии смены» и прочее);
• место, дата и время;
• данные ИП либо юрлица (Ф.И.О. или наименование юридического лица);
• ИНН пользователя (код, представленный комбинацией цифр, упорядочивающий учет плательщиков налогов в РФ);
• наименование товара, услуг, работ (предприниматели до 1.02.2021 не указывают, кроме торговцев подакцизной продукцией);
• система налогообложения (использующийся налоговый режим, согласно которому уплачиваются взносы определенных размеров в бюджет);
• признак расчета (по типу проводимой операции) — «Приход», «Расход» и прочее;
• сумма расчета (обязательно указывается ставка НДС и размер налогового вычета);
• форма расчета;
• внесенная сумма (полученная от клиента);
• должность сотрудника, выдающего чек, его фамилия (исключения составляют ФД, сформированные при помощи автоматических средств платежа или через сеть Интернет);
• регистрационный номер кассы;
• номер ФН, присвоенный заводом производителем;
• e-mail либо телефонный номер клиента (используются для отправки электронного экземпляра кассового чека);
• e-mail отправителя;
• номер смены (соответствует количеству отчетов об открытии смены);
• двухмерный штрихкод (QR) и другие.

При расчетах между физлицами и платежными субагентами или агентами дополнительно указываются:

Требования сведений о ставке и размере НДС в этом случае может отсутствовать.

• сумма вознаграждения от покупателя;
• номер телефона ИП либо организации, оператора, поставщика.

Правительство РФ оставляет за собой право вводить дополнительный реквизит «код товара», где это уместно. В соответствии с учетом определенных сфер деятельности, содержание документа может дополняться другими данными.

Сведения, указанные в кассовом чеке, должны оставаться читаемыми на протяжении, как минимум, полугода с момента выдачи.

Ответственность за отсутствие обязательных реквизитов в чеке

Если в фискальном документе отсутствуют данные, которые, согласно требованиям законодательства, должны в нем содержаться, чек признается недействительным, а ИП или организации грозит административная ответственность.

Размеры штрафов:

• 1500—3000 рублей для предпринимателя;
• до 10000 рублей для юридического лица.

При первичном нарушении налоговая служба может сделать предупреждение и не наказывать налогоплательщика штрафом. Это касается несерьезных ошибок, которые не привели к значительному нарушению законодательных требований.

Как показывает практика, большая часть нарушений связана с несвоевременной заменой программного обеспечения контрольно-кассовой техники. Например, повысилась ставка НДС до 20% с 1 января, а предприниматель или организация продолжают печатать чеки с налоговым вычетом 18%.

Обязательные реквизиты кассового чека и БСО в 2019 году

Недавно принятые поправки в правила применения контрольно-кассовой техники влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности.

Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2019 году. В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров, для этого необходима кассовая программа, которая это умеет.

Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2019 году

Скачайте таблицу реквизитов чека: 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, который подтверждает продажу. В таблице есть подробные комментарии по всем случаям использования. Это бесплатно.

Ниже приводится сокращенный список реквизитов чека, которые нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

• Название документа.
• Порядковый номер документа за смену.
• Дата, время проведения расчета.
• Место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
• Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
• Применяемая система налогообложения.
• Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
• Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
• Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
• Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
• Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
• Регистрационный номер ККТ.
• Заводской номер фискального накопителя.
• Фискальный признак документа.
• Порядковый номер фискального документа.
• Адрес сайта ОФД, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
• Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
• Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
• Номер смены.
• Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
• QR-код.
• Номер версии ФФД (для электронной формы).
• Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
• Код формы фискального документа (для электронной формы).
• Код товара.
• Сумма акциза (для подакцизной продукции).
• Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар)

Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).

Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

• наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя),
• ИНН покупателя или клиента.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

1. «Торговый объект» — название магазина.
2. «Кассовый чек» — название документа.
3. Приход – признак расчета.
4. «Морковь» — номенклатура товара.
5. Количество товара.
6. Цена за единицу товара.
7. Стоимость товара.
8. % НДС.
9. Сумма НДС.
10. Итоговая сумма расчета.
11. Форма расчета – наличными с суммой.
12. Форма расчета – картой, тоже с суммой.
13. Информация о налоговой системе продавца.
14. Отдельно общая сумма НДС.
15. ФИО кассира и его должность.
16. Номер смены.
17. ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
18. ЗН – заводской номер кассовой машины.
19. Наименование организации, выдавшей чек.
20. Адрес расчета.
21. Адрес сайта, где можно проверить чек.
22. Порядковый номер чека.
23. Дата и время выдачи чека.
24. Регистрационный номер ККТ.
25. Заводской номер фискального накопителя.
26. Номер фискального чека.
27. Фискальный признак данных.
28. QR-код для проверки чека.

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона.

Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН и ЕНВД, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг.

Такое послабление для малого бизнеса дано до 1 февраля 2021 года (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ). После этой даты они должны работать, как все остальные предприятия.

Читайте подробнее о сроках, когда надо будет начать указывать товары в чеке, а также об отсрочке онлайн-касс до 2019 года здесь >>

Обязательные реквизиты БСО

С 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать БСО, отпечатанные в типографии, запрещено. Все реквизиты БСО сейчас почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

1. наименование,
2. порядковый номер,
3. дата, время и место (адрес) расчета,
4. наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП,
5. ИНН,
6. система налогообложения продавца,
7. признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода),
8. наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты),
9. платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и
10. наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года,
11. сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога),
12. форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке,
13. должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете,
14. регистрационный номер онлайн-ККТ,
15. заводской номер фискального накопителя,
16. фискальный признак документа,
17. адрес сайта ФНС России, на котором можно проверить платеж,
18. абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить,
19. адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме,
20. порядковый номер фискального документа,
21. номер смены,
22. фискальный признак сообщения,
23. заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство,
24. QR-код,
25. место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.

Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов — ни чеков, ни бланков.

Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» — в записи нашего вебинара.