Когда можно поменять систему налогообложения для ип

Содержание

Изменение системы налогообложения для ИП: как и когда, пример заявления

Успешный предприниматель может задаваться вопросом, как поменять систему налогообложения для ИП. Каждый вариант имеет свои критерии и правила. Поэтому организация сама выбирает метод, по которому будет работать. Это зависит от того, отвечает ли она тем или иным характеристикам. В этой статье представлена информация о том, как изменить систему налогообложения для ИП.

Может ли ИП сменить систему налогообложения

Да, может. У него есть возможность менять её по собственному желанию или по требованию Налогового кодекса. Это происходит из-за того, что одному предприятию подходит УСН 6 % или 15 %, другому — патент. Ещё одной компании может пойти на пользу изменение системы на ЕНВД или ОСН. Также ИП может перейти на ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог).

Сравнение систем налогообложения

Порядок смены режима

ИП и грузоперевозки — код ОКВЭД, какую выбрать систему налогообложения

Чтобы произвести смену системы, необходимо выполнить определенные шаги:

Убедиться в том, что предприятие отвечает всем нужным критериям. Ниже поданы основные характеристики.
Заполнить заявление или уведомление. Это нужно, чтобы налоговый орган знал, на какой системе работает предприятие. Чем отличается заявление или уведомление? Первое заполняется для патента, вмененки и ЕСХН, второе — для упрощенки.
Передача заявления. Это можно сделать несколькими способами: отнести самостоятельно; через поручителя (бухгалтера, сотрудника банка); отправить заказным письмом; онлайн. В последнем случае нужно зайти на сайт налогового органа, зарегистрироваться и войти в личный кабинет. Также можно использовать такие программы: «1С-Отчетность», «Сбис».
Приготовить необходимые документы. Это потребуется только для перехода на УСН. Будут необходимы копии: декларации о доходе, справки об остаточной стоимости, списка средней численности работников за ответный период, информации о других участниках, которые в доле.
Подождать 5 дней. За это время рассматривается заявления для патента и вмененки. Если предприятие изменяет систему на УСН, то ждать ответа бессмысленно.
Получить подтверждение, что смена прошла успешно. Это делать необязательно, но таким образом можно избежать неблагоприятных последствий. При переходе на патент предприятие получает, собственно, этот патент (подтверждение), при вмененки — уведомление, при упрощенке — ничего. Однако можно подать запрос, после чего в течение 30 дней придет письмо с подтверждением или опровержением.

Заявление для УСН

Пример заявления

Хоть, по сути заявление и уведомление имеют один и тот же смысл, заполняемый бланк для всех трёх систем разный.

Заявление для ЕСХН

Ошибаться или что-то исправлять в заявлениях запрещено.

Заявление для ЕНВД

Это может создать проблемы в будущем, если, например, была сделана ошибка в названии предприятия. Также это будет занимать больше времени (пока налоговая рассмотрит одно заявление, отклонит его, потом рассмотрит повторное и т. д.). Поэтому лучше всего поручить его заполнение бухгалтеру.

Заявление для патента

Какую систему выбрать предпринимателю

ИП с работниками — можно ли нанимать сотрудников и как это делать

Так как ИП — это собственная система бизнеса, то метод налогообложения предприниматель тоже выбирает самостоятельно.

Например, если бизнес только образовался и в штате не больше 15 человек, то можно спокойно пользоваться патентом, который существует только для ИП. Однако, если дело процветает, и людей становится больше, владелец вынужден заменить систему на упрощенку, ЕНВД или др.

Также если ИП связано с сельскохозяйственной деятельностью, то логично было бы использовать ЕСХН. Здесь почти всё зависит от самого бизнесмена. Обычно на этот счёт советуются со штатным бухгалтером.

Требования к ИП

Для ОСН не нужно ничего. Если предприятие не выбрало никакую специальную систему, то оно автоматически будет работать на общей. Изменить самостоятельно бизнесмен не может.

Для ЕСХН нужно, чтобы предприятие производило сельскохозяйственную продукцию и/или рыбу. Доля дохода от продукции в общем доходе от реализации товаров за 9 месяцев должна составлять минимум 70 %.

Переход не возможен, если предприятие занимается изготовлением подакцизных товаров.

Система ЕНВД подойдет тем, у кого есть филиалы или представительства.

В какой срок происходит смена системы

Процедура может занять как сутки, так и целый месяц. Зависит от переходящей системы, документов, их передачи. Лучше всего это поручить бухгалтеру или другому доверенному лицу.

Сколько это займет времени:

УСН

Если ИП переходит по желанию, то это можно сделать в день регистрации, за месяц после неё и с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году). Если принудительно, то в течение 15 дней с начала нового отчетного периода. Если с упрощенки 6 % на упрощенку 15 %, то только с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году).

Патент

Процедура доступна в день регистрации ИП или за 10 рабочих дней до преступлению к работе с системой.

Важно! В счёт не берутся выходные и праздники, поэтому по сути это занимает около двух недель.

ЕНВД

Это доступно когда угодно, но важно передать заявление в налоговую за пять дней до того, как предприятие начнет работать на системе ЕНВД.

ЕСХН

Процедуру можно произвести с 20.10. по 20.12., и действовать она начнет с нового календарного года. Это для новых предприятий. Однако, если это просто переход на ЕСХН, то это нужно сделать в течение месяца с даты постановки на налоговый учёт.

Часто ли можно производить замену

Перейти на УСН можно один раз в течение календарного года. Однако если раньше предприятие работало на упрощенке, потом поменяло систему, спокойно можно поменять обратно даже в середине года. Также это можно сделать с 1 января следующего года, но для этого необходимо соблюдать требования п. 291.4 ст. 291 Налогового кодекса РФ.

Индивидуальный предприниматель

Таким образом, ИП может использовать любую систему налогообложения, но для этого нужно соблюдать определенные требования. Также очень важно понимать, отвечает ли выбранная система критериям, иначе предприятию придется платить штрафы и большие проценты от прибыли.

Система налогообложения для ИП: как выбрать и самостоятельно поменять

Когда можно поменять систему налогообложения для ип

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач.

Но не все могут позволить себе Кнопку, особенно ИП на старте бизнеса.

В таком случае мы с удовольствием рекомендуем Эльбу или Моё дело — онлайн-сервисы, через которые предприниматели самостоятельно отчитываются перед государством.

Но прежде чем сдавать отчётность самому, придётся ещё разобраться, какую систему налогообложения выбрать и что для этого нужно сделать. В этой статье делимся, какие бывают системы, в чём их отличие, и как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно поменять налоговый режим в личном кабинете на сайте налоговой.

Какие бывают системы налогообложения?

От системы налогообложения зависит, какие налоги вы будете платить. Налоговые режимы, которые можно выбрать в России:

ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчёта и уплаты налог. Самому вести учёт и сдавать отчётность по ОСНО будет проблематично.

Например, ИП на ОСНО платят:

НДС по ставке 0%, 10% или 18% (с 1 января 2019 — 20%);
налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

УСН Доходы — самый популярный и простой вариант. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. Такой режим часто выбирают сферы услуг или, например, IT-стартапы.

УСН Доходы минус расходы — налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим.

Стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы — 15%. Но в некоторых регионах действуют пониженные ставки, например, в Свердловской области на все виды деятельности — 7%.

Расходы при таком режиме должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. И всё это нужно подтверждать документами. Это может быть кассовый чек или платёжное поручение, товарная накладная, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчёте налога.

ЕНВД — единый налог на вменённый доход. Это упрощённая система учёта, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость.

Доступен ЕНВД не всем видам деятельности. Например, на ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин. Полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своём регионе. Ещё для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников.

Оформляется ЕНВД на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет оформлять ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности.

Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход. Если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

ПСН или патент — патентная система налогообложения. Режим, который похож с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и ещё подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента везде составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет покупать два или больше патента. Уплата тоже не зависит от дохода — если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе на сайте налоговой.

Есть ещё ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Более подробное сравнение всех налоговых режимов можно посмотреть на сайте налоговой.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой. Ниже подробнее о том, как это сделать.

Как получить доступ к личному кабинету на сайте налоговой?

Зайти в личный кабинет можно здесь. Чтобы зайти, нужно получить пароль. Есть несколько способов:

• лично с документами подойти в ближайшую налоговую и запросить пароль;

• через активированную учётную запись с портала Госуслуги. Учётная запись активирована, если на Госуслугах вам доступны все возможности. Это работает после того, как вы подтвердите свою личность в одном из сертифицированных центров;

• с помощью электронной подписи.

На сайте налоговой подробнее о каждом варианте.

Как перейти на УСН

В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения»:

На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Дальше выбираете, с какой системы налогообложения вы хотите перейти:

Если с даты регистрации прошло меньше 30 дней, дата начала применения УСН встанет автоматически:

Тут же выбирайте объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Если вы переходите с ЕНВД, нужно заполнить ещё поля с датами. Если просто хотите поменять систему налогообложения, то на УСН можно перейти только с 1 января следующего года. Если отказываетесь от деятельности по ЕНВД, можно перейти с 1 числа месяца, когда вменённая деятельность прекращена — в таком случае, дата начала применения УСН встанет автоматически:

Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года. Нужно заполнить поля:

Когда всё заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел «Информация об электронном документообороте с налоговыми органами».

Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ЕНВД

На следующей странице выбираете «Заявление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика ЕНВД»:

На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП.

Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности. Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая.

Из выпадающего списка выберите вид предпринимательской деятельности и укажите адрес деятельности.

Когда всё заполнили, проверьте данные, подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ПСН?

Чтобы понять стоимость будущего патента, укажите на сайте срок действия патента, регион, вид деятельности и количество сотрудников. После нажмите «Рассчитать», сайт покажет фиксированную сумму и расскажет, как её оплатить:

Если условия подходят и желание поменять систему осталось, выбираете в личном кабинете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Заявление на получение патента»:

На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес места жительства и номер телефона.

Потом выбираете дату начала патента. В запасе должно быть минимум 10 дней до начала действия. Лучше начинать с начала следующего месяца, чтобы было удобнее считать общее количество.

Период действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если вы хотите перейти на патент с начала года — выбирайте 12 месяцев. Если подаёте заявление в июне — 6 месяцев, потому что патент будет действовать с июля:

Дальше в выпадающем окне выбираете вид предпринимательской деятельности. Здесь же можете открыть классификатор, который поможет определиться.

К примеру, если вы в Свердловской области занимаетесь услугами по ремонту и пошиву одежды, то ваш код будет таким: 026602.

Если у вас будут работники, выбирайте «С привлечением наёмных работников» и указывайте численность:

Ставку 6% оставляйте или ставьте 0%, если в вашем регионе есть налоговые каникулы. В последнем случае заполните поле «ссылка на норму закона субъекта РФ» — укажите пункт и статью регионального закона, освобождающего вас от уплаты налога.Дальше заполните адрес места деятельности. Если фактически работаете в другом месте, об этом нужно рассказать.

Если у вас деятельность связана с автотранспортными услугами, дополнительно нужно заполнить поля:

Если сдаёте помещение или участок, занимаетесь розничной продажей или общественным питанием, то нужно заполнить ещё несколько полей:

Когда всё заполнили, обязательно проверьте. Теперь заявление можно отправить в налоговую. Для этого внизу анкеты нажмите кнопку «Подписать и отправить»:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ЕСХН

В кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей»:

На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.

В признаке заявителя выбирайте нужный пункт из выпадающего списка.

Если только зарегистрировали ИП, указывайте дату перехода не позже 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Если переходите с другого режима налогообложения, дата автоматически встанет 1 января следующего года.

Дальше укажите долю доходов от реализации произведённой сельскохозяйственной продукции в процентном соотношении и за весь период.

Период выбираете из выпадающего списка.

Когда всё заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Зарегистрировать ИП или компанию, выбрать коды ОКВЭД, подобрать систему налогообложения и сделать документы для первых сделок — всё возможно самому. Это не так сложно, но отнимает драгоценное время предпринимателей, которое можно потратить на развитие бизнеса.

Если нет времени и желания заниматься бизнес-рутиной самостоятельно — подключайтесь к Кнопке: изучим бизнес, дадим рекомендации, подберём систему налогообложения, сделаем документы и расскажем, как лучше их подать в налоговую.

—

Подсказала — Катя Шуракова, юрист в Кнопке.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог в Кнопке.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Как поменять систему налогообложения для ООО и ИП | Когда можно ли поменять систему налогообложения

Когда можно поменять систему налогообложения для ип

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Калькулятор налогов на сайте налоговой

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

Компания обязана сообщить налоговой об изменениях, статья 346.13 Налогового кодекса

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Сравнение систем налогообложения на сайте налоговой

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

декларацию о прибыли;
справку об остаточной стоимости;
среднесписочную численность сотрудников;
данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Шаблоны для перехода: на вмененку, патент

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Шаблон письма налоговой о переходе на УСН

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Попросить налоговую подтвердить систему налогообложения

Здравствуйте!

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

реквизиты

дата

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Расходы для упрощенки 15%

С упрощенки 6% на упрощенку 15%

В день регистрации ИП или компании

В течение 15 дней с начала нового отчетного периода

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м

За 30 дней после регистрации ИП или компании

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м.

У налоговой есть форма заявления для перехода на упрощенную систему, её менять нельзя. В заявлении — сведения о компании и дата перехода на упрощенку.

Бланк заявления занимает страницу:

Заявление для перехода на упрощенку, сайт налоговой

Рассказываем о нескольких пунктах подробнее:

Что писать

Компания переходит на упрощенку с нового года или с вмененки

«Признак налогоплательщика»

В день регистрации компании

Компания переходит с нового года

«Переходит на упрощенную систему налогообложения»

Переход с нового года или вмененки

В день регистрации компании или ИП

«Доходы за девять месяцев» и «остаточная стоимость»

Компания переходит с общей системы с нового года

«В качестве объекта налогообложения выбраны»

1 — доходы

2 — доходы минус расходы

В заявлении есть место для телефона. Советуем указывать актуальный номер, по которому вы всегда на связи. Вдруг из налоговой позвонят с вопросом.

Единый налог на вмененный доход

Патент или ЕНВД

Единый налог на вмененный доход называется «вмененкой», или ЕНВД. Вмененка — дополнительная система налогообложения, ее можно добавить к упрощенке или общей системе.

О переходе на ЕНВД, статья 346.28 Налогового кодекса

На вмененку можно перейти в любой день года. Главное — передать заявление в налоговую за пять рабочих дней до начала работы на вмененке.

Заявление для перехода на ЕНВД:

для ИП

компаний

Формы заявления для перехода на вмененку для предпринимателей и компаний отличаются, но обе формы строгие. Если заполнить в свободной форме или с ошибками, налоговая откажет.

Заявление на ЕНВД занимает две страницы:

первая — ИНН, имя, адрес предпринимателя или сведения о компании;
вторая — код вида предпринимательской деятельности для ЕНВД, адрес бизнеса и подпись.

Заполняем на примере индивидуального предпринимателя:

На первой странице, кроме данных о предпринимателе, есть блок «Достоверность и полнота данных». Если заявление сдает, например, бухгалтер, он пишет в этом блоке номер и дату доверенности.

Коды вида предпринимательской деятельности для ЕНВД на Консультанте

На второй странице — код вида предпринимательской деятельности. Это не ОКВЭД, а специальный код для компаний и предпринимателей, которые работают на вмененке. Коды есть на сайте Консультанта.

В заявлении есть поля для трех видов деятельности. Допустим, у предпринимателя магазин «Водолей». Он продает сантехнику — это один вид деятельности, и устанавливает душевые кабины — второй вид деятельности.

Смена системы налогообложения может занять день, а может — несколько месяцев. Это зависит от системы, документов и способа передачи заявления в налоговую. Самый быстрый — через посредников, которые заполнят документы и сдадут их за вас.

Когда можно поменять систему налогообложения для ИП?

Когда можно поменять систему налогообложения для ип

Налога на добавленную стоимость, Налога на имущество физических лиц (кроме налога на имущество исчисляемого по кадастровой стоимости);

отчетность по УСН сдается один раз в год;
можно не вести учет начисленного и зачтенного НДС, выставлять счета-фактуры;
выбор объекта налогообложения: налог с «дохода» или налог с «дохода минус расход».

Отрицательные стороны:

необходимо вести Книгу учета доходов и расходов;
ограничение по виду деятельности: нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров, а также добычи и реализации полезных ископаемых (за исключением общераспространенных), для ведения банковской, страховой, инвестиционной деятельности, деятельности связанной с ценными бумагами и азартными играми, УСН не могут применять нотариусу и адвокаты;
ограничение по объему выручки: годовая выручка не более 150 млн.

Как поменять систему налогообложения для ип

Важно Что касается подтверждающих документов, бытует мнение, что «упрощенцы», применяющие объект налогообложения «доходы», могут «расходные» документы никак не учитывать и вообще их не иметь.

Но это заблуждение, поскольку кроме налога, уплачиваемого при УСНО, «упрощенцы» выполняют функции налоговых агентов по НДФЛ, а также являются плательщиками страховых взносов.

Отметим еще один важный момент: сегодня субъектам РФ даны широкие права по установлению пониженных налоговых ставок при УСНО как при объекте налогообложения «доходы минус расходы», так и при объекте «доходы», чем они и пользуются.

Внимание В уведомлении указывается выбранный с 2018 года объект налогообложения. Представить уведомление можно как лично, так и по почте.

Рекомендуется иметь подтверждение того, что данное уведомление представлено – это либо отметка на втором экземпляре уведомления, проставленная территориальным налоговым органом, либо квитанция об отправке по почте с описью вложения.

Отметим, что никаких ответных действий со стороны налоговых органов в данном случае ждать не приходится, то есть налоговики никакого подтверждения о получении уведомления или разрешения на смену объекта налогообложения не пришлют в адрес «упрощенца».
«

Упрощенцы» могут обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении факта применения упрощенной системы налогообложения. В этом случае налоговики в ответ направят в адрес налогоплательщика информационное письмо (ф.

26.2‑7), также утвержденное Приказом ФНС России № ММВ-7-3/829@.

Меняем систему налогообложения. что надо учесть?

Нужно ли сообщать в ИФНС о переходе с патентной системы на общую?
По окончании действия патента ИФНС сам осуществит такой переход.
В случае добровольного отказа от применения патента, необходимо в течении 10 календарных дней, после прекращения деятельности по которой получался патент, подать заявление по форме № 26.5-4 Как перейти на упрощенную систему налогообложения Переход с ОСНО, ЕНВД или патентной системы на УСН.

Как поменять систему налогообложения?

Добровольный переход на УСН осуществляется в начала нового календарного года.

Исключение будет случай, когда ИП прекратил деятельность, облагаемую ЕНВД, например, в связи с отменой в муниципальном образовании режима ЕНВД. В этом случае он вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором перестал быть плательщиком ЕНВД.

Нужно ли уведомлять инспекцию о переходе на «упрощенку»?

Да.

Изменение системы налогообложения

В названном письме указывается дата подачи налогоплательщиком заявления о переходе на УСНО, отражаются сведения о представлении (непредставлении) им налоговых деклараций в связи с применением УСНО за налоговые периоды, в которых налогоплательщик применял специальный налоговый режим.

Но форма данного письма не предусматривает отражение в нем информации о применяемом налогоплательщиком объекте налогообложения, поэтому «упрощенец» не получит ответ на вопрос о смене объекта налогообложения.

Таким образом, если налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о смене объекта налогообложения в срок до 31 декабря 2017 года, то он вправе применять выбранный объект налогообложения с 2018 года (Письмо ФНС России от 15.

04.2013 № ЕД-2-3/261). Переходные положения Говоря об изменении объекта налогообложения, нельзя забывать и о переходных положениях, которые регулируются ст.

Порядок и сроки изменения налогообложения для ип

Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей (ИП) по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется.

Можно ли поменять систему налогообложения по действующемуу ип

ИФНС выдает уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД в течение пяти рабочих дней со дня получения от организации или ИП заявления о постановке на учет (п. 3. ст. 346.28 НК РФ).

Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД ИП подает в ИФНС по месту своего жительства, если он будет платить ЕНВД по следующим видам деятельности: развозная или разносная розничная торговля, размещение рекламы на транспортных средствах, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

В остальных случаях заявление подают в ИФНС по месту ведения деятельности, по которой будет платиться ЕНВД. Имейте в виду! «Упрощенцам» следует подать уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3. Срок — не позднее 15 января года, с которого планируется применение ЕНВД (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).

Как ип получить налоговый вычет при покупке квартиры

Срок — в течение 10 календарных дней со дня наступления указанного обстоятельства, подав заявление по форме №26.5-4, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.12 № ММВ-7-3/[email protected] (п. 8 ст. 346.45 НК РФ). Переход с общей системы, ЕНВД, патентной системы на УСН УСН можно применять одновременно с патентной системой и ЕНВД.

Общий порядок перехода следующий: организации и ИП, уже осуществляющие коммерческую деятельность, могут перейти на УСН лишь с начала нового календарного года.

При этом независимо от того, какую систему налогообложения они меняют.О переходе на «упрощенку» нужно сообщить в налоговую инспекцию.

Внимание Если этого не сделать, то в применении УСН будет отказано (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 и п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Не пропустите! Сообщить в ИФНСо переходе на УСН нужно не позднее 31 декабря года, предшествующего году, с которого будет применяться «упрощенка».

Как поменять налогообложение ип?

Это лишний раз говорит о том, что к выбору объекта налогообложения при УСНО надо относиться ответственно.

Специально для индивидуальных предпринимателей отметим, что при выборе неверного, по их мнению, объекта налогообложения не получится изменить его в течение налогового периода и таким способом, как прекращение предпринимательской деятельности и повторная регистрация в том же налоговом периоде. Приведем один из последних примеров по данному вопросу.

Все судебные инстанции, включая Конституционный суд, поддержали решение налогового органа в части выводов о неправомерном изменении объекта налогообложения в следующем деле (Определение от 19.07.2016 № 1459‑О). Индивидуальный предприниматель применял УСНО с объектом налогообложения «доходы» в 2012 году.

Нужно ли получить подтверждения возможности применения УСН налогообложения от ИФНС?
Переход на УСН носит уведомительный характер.

Нужно ли предпринимателю сниматься с учета по прошлому режиму налогообложения?

При переходе с ЕНВД на УСН необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме № ЕНВД-4. При переходе с патентной системы в связи с досрочным прекращением деятельности, в отношении которой применялся патент, нужно подать заявление о снятии с учета по форме № 26.5-4.