Рассчитать енвд на 2019 год калькулятор

Онлайн расчет налога на ЕНВД калькулятор 2019

ЕНВД – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу.

Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.

Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить. А для этого необходимо понять порядок расчёта налога, который достаточно сложен.

Что надо учесть при расчёте ЕНВД

Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2019 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП). Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход. Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей. Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Бесплатная консультация по налогообложению

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя.

Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Обратите внимание: значения физического показателя имеют ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ. Они связаны с конкретным видом деятельности:

• для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
• для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
• для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
• для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
• для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.

Остаётся указать коэффициент К2. Найти его можно через сайт ФНС или уточнить в налоговой инспекции по месту деятельности. Чтобы закончить расчёт налога, нажмите кнопку «Рассчитать».

Пример расчёта налога ЕНВД на калькуляторе

Рассчитаем налог на калькуляторе ЕНВД и сравним его с тем, который мы получим при самостоятельном расчёте по формуле, рассмотренной выше.

Возьмём для примера розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

Площадь торгового зала магазина – 48 кв. м. Коэффициент К2 установлен нормативным актом муниципальной администрации в размере 0,78. Введём эти данные в калькулятор.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получим, что налог за квартал для этого магазина составит 58 075,06 рублей.

Теперь проверим расчёт вручную по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 3 *15%. Получим (48 * 1800 * 1,915 * 0,78 * 3 * 15%) ту же самую цифру — 58075,06. Округляем сумму налога до 58 075 рублей.

Количество единиц ФП в течение квартала может меняться, калькулятор это тоже учитывает. Например, при оказании бытовых услуг количество работников возрастало каждый месяц отчётного квартала.

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД

Полученная на калькуляторе ЕНВД сумма называется исчисленным налогом. Но в большинстве случаев заплатить в бюджет надо меньше. Почему?

Дело в том, что плательщики ЕНВД вправе применить налоговый вычет, т.е. уменьшить исчисленный налог на:

• сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
• расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Страховые взносы за работников ИП и организации перечисляют каждый месяц. Это означает, что работодатели всегда смогут уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в отчётном квартале. Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей. В течение года ИП не платил за себя взносы, поэтому налог перечислялся в полном размере. В декабре предприниматель заплатил обязательные страховые взносы в сумме 36 238 рублей.

Налог за четвёртый квартал полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов (10 800 — 36 238

Онлайн-калькулятор для расчета енвд в 2019–2019 годах — Гос Сбор Инфо

Выбирая ЕНВД, ИП и организации обязаны в пятидневный срок после начала деятельности на ЕНВД, встать на учет в качестве плательщиков этого налога. Ведение деятельности на ЕНВД без постановки на учет влечет за собой наложение штрафа в размере 40 000 рублей или 10% от потенциально полученного дохода.

В 2019 году ЕНВД в качестве специального налогового режима применяется организациями и индивидуальными предпринимателями. Ранее планировалась отмена данной системы налогообложения с 2019 года, но Правительство РФ перенесло отмену ЕНВД на 2021 год. Так что еще есть время использовать ЕНВД, поэтому расскажем про формулу расчета ЕНВД в 2019 году.

Базовая доходность ЕНВД в 2018-2019 году

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров

Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2018–2019 годах

Налог рассчитывается по итогам каждого квартала и подлежит уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий день, она переносится на следующий ближайший рабочий день. В 2018 году таких переносов нет. Последние даты для перечисления налога:

Онлайн-калькулятор поможет не только рассчитать сумму налога к платежу, но и заполнить декларацию по ЕНВД. Дело в том, что строки и графы из декларации — это практически все те значения, которые необходимо ввести в онлайн-калькулятор ЕНВД для получения расчетной суммы налога.

Если у вас их больше, полученные в результате расчета суммы налога по каждому виду работ следует сложить.

ЕНВД: К1 2019

Коэффициент К1 по ЕНВД на 2019 год будет увеличен. Об этом свидетельствует размещенный в интернете проект приказа Минэкономразвития РФ, ознакомиться с документом можно на портале нормативных актов. К1 на 2019 год для ЕНВД предполагается откорректировать в большую сторону одновременно с дефляторами, используемыми для других систем налогообложения.

При расчете суммы обязательств по ЕНВД коэффициент К1 2019 года применяется для определения налоговой базы (вмененного дохода).

Формула расчета этого показателя предусматривает перемножение значений базовой доходности по выбранному виду деятельности с коэффициентами К1 и К2 и физическими показателями.

Рост по ЕНВД К1 2019 года спровоцирует увеличение налоговой нагрузки на субъектов хозяйствования, выбравших данный спецрежим.

Расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2019 году – грузоперевозки, без работников, за неполный квартал, автосервис

Лайк   0   1098

Предприниматели обязаны самостоятельно заполнять налоговые декларации и вовремя вносить средства в бюджет. За задержки и просрочки полагаются штрафы, налоговая тщательно следит за своевременным пополнением бюджетных средств. Чтобы проверить правильность расчетов, существует онлайн калькуляторы для ИП на ЕНДВ.

Что это такое

ЕНВД является аббревиатурой, которая обозначает единый налог на вмененный режим. Это одна из систем налогообложения, которую могут использовать ИП и юридические лица, занимающиеся определенными видами деятельности.

В отличие от упрощенки, на ЕНВД доходы практически не учитываются. Сумма налога зависит от предполагаемого дохода, который государство устанавливает на каждый вид деятельности.

Главной особенностью этой системы является замена большинства налогов на один, который включает в себя все необходимые платежи.

На ЕНВД предприниматели должны заплатить 4 взноса:

• НДФЛ;
• НДС, кроме товаров, которые ввозят в Россию;
• налог на имущество, за исключением собственности, в кадастровую стоииость которой входит налоговая база.

Формула расчета

В 2019 году установлена единая формула определения взносов:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * СТ

Переменные означают:

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

Чтобы провести расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2019 году, потребуется внести:

• квартал, за который уплачивается налог;
• год оплаты;
• статус налогоплательщика;
• количество видов деятельности;
• сумма взносов, которую ИП платит за себя.

Затем нужно нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд выдаст сумму налога.

Грузоперевозки

Чтобы посчитать ЕНВД для грузоперевозок, предприниматель должен подставить свои данные в формулу:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%

Примерные показатели могут быть:

Предположим, Гражданин М. имеет 3 газели в городе Москве и занимается грузоперевозками. Его информация следующая:

1. БД составляет 6 тысяч рублей.
2. ФП равняется 3 (количество машин).
3. К1 = 1,798.
4. К2 = 1, что можно узнать на сайте администрации.

Чтобы проверить размер налога в Москве, предпринимателю достаточно подставить переменные в формулу:

6 000 * 3 * 1,798 * 15% * 1 = 4 854, 60 рублей за ЕНВД в текущем налоговом периоде

Если у ИП на ЕНВД нет работников, он должен внести страховые взносы за себя. В 2019 году сумма составляет 22 261 рублей и устанавливается государством.

За неполный квартал

За отработанные налоговые периоды рассчитать налоги просто, а вот с неполными кварталами возникают вопросы.

Стандартная формула посчитать количество налога не сможет, ее требуется подкорректировать. Например, ИП только зарегистрировался или снялся с учета, тогда налог требуется посчитать только за время действия предпринимателя.

Формула расчета за неполный период следующая:

ЕНВД = (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / Кд * Кд1

Дополнительные переменные означают:

Автосервис

Чтобы автосервис работал на ЕНВД и смог платить пониженный налог, требуется зарегистрировать все специальные объекты как транспортные средства, которые передвигаются по автомобильным дорогам страны. В противном случае автосервис будет работать по стандартной системе налогообложения.

Если организация привлекает клиентов посредническими договорами, то под деятельность ЕНВД не попадает. Законом запрещено передавать услуги по грузоперевозкам третьим лицам, предприниматель обязан самостоятельно заниматься клиентами.

Пример подсчета самостоятельно

Для примера возьмем ЕНВД на ИП, который действует в розничной торговле. Например, существует абстрактный магазин, продающий недорогую одежду. Площадь отдела составляет 10 кв.м. Он стоит в торговом центре со специальными площадями для продажи товара.

Чтобы рассчитать размер налога, требуется определить размер каждой переменной:

• БД составляет 1800 рублей за кв.м. на объекты розничной торговли, расположенных в торговых центрах на специальных площадях;
• ФП составляет 10, так как всегда учитывается площадь арендуемого помещения или офиса, которым владеет предприниматель;
• К1 составляет 1,798.
• К2 = 1 для объектов, площадь которых не превышает 30 квадратных метров.

Предпринимателю остается подставить переменные в формулу:

1800 * 10 * 1,868 * 15% * 1 = 5 043, 60 рублей

Предприниматель должен помнить, что это — размер налога за 1 месяц работы бизнеса, а не за налоговый период. Гражданин обязан каждый квартал вносить налоги в федеральный бюджет, поэтому итоговая сумма будет выше.

Чтобы узнать размер налога за квартал, требуется 5 046, 6 * 3 = 15 130,8 рублей. Эту сумму необходимо вносить первые 3 квартала, а в конце года доплатить оставшиеся налоги.

Уменьшение размера

ИП на ЕНВД имеют право снизить сумму налога за себя и за работников. Если предприниматель действует без наемных сотрудников, есть возможность избавиться от налога. Если работники есть, можно снизить налог на 50% и не более. Сумма возвращается в конце каждого налогового периода.

Например, у Гражданина М., который недавно рассчитывал количество налога ЕНВД, есть 5 наемных работников. У каждого официальная зарплата составляет 20 тысяч рублей. За 2 квартал предприниматель заплатил 6997 за себя и 90 600 рублей за всех работников (20 000 * 3 * 5 * 30.2% = 90 600).

Больше, чем на 50% предприниматель не сможет понизить сумму налога, то есть скидка составит 12 609 рублей. Вычет отражается в декларации, иначе налоговая посчитает, что ИП пытается фальсифицировать документы.

Отчетность

Законодательством определены периоды, когда ИП на ЕНВД всех регионов должны внести средства в региональный бюджет. Каждый квартал состоит из 3 месяцев.

В 2019 году предпринимателям дали возможность вносить платежи по факту осуществления деятельности. В прошлом декларации принимали только в налоговой, где было зарегистрировано ИП. ЕНВД-декларация является основным документом для предпринимателей в 2019 году.

Кроме заполнения декларации предприниматели обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога. Если были допущены ошибки, придется не только переделать всю документацию, но и заплатить штраф за просрочку.

ИП имеет право заполнять декларации в электронном или бумажном виде. В интернете действует много бесплатных калькуляторов, которые помогут не ошибиться предпринимателям на ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход: суть, назначение и особенности

Единый налог на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей заменяет НДФЛ, НДС (помимо импорта в Россию) и налог на имущество, которое применяется в предпринимательской деятельности.

Он представляет собой систему налогообложения различных видов предпринимательской деятельности. Важный момент – налог не распространяется на лицо или финансовые результаты, а именно на деятельность.

Поэтому он отлично сочетается с различными системами налогообложения – общей и упрощённой. Калькулятор поможет в расчете налога ЕНВД на 2018 и 2019 годы.

Сбор включает физический показатель, к нему привязывается базовая доходность. В его качестве может выступать площадь торговой площадки, количество транспортных единиц и сотрудников. Под базовой доходностью понимают доход на единицу физ. показателя, он рассчитывается в рублях.

Примеры расчёта налога ЕНВД с помощью онлайн калькулятора

Калькулятор поможет быстро и эффективно произвести расчет налога ЕНВД:

Расчет ЕНВД в 2019 году — Контур.Бухгалтерия

ЕНВД — особая система налогообложения, доступная только для отдельных видов деятельности. Налог на вмененке рассчитывается на базе вмененного заработка, а фактическая прибыль не имеет значения.

Кроме того, ЕНВД замещает налоги на имущество, прибыль организации или доходы физлица и добавленную стоимость. Организации и ИП, использующие ЕНВД, должны знать обо всех нюансах расчета налога за отчетный период.

В статье расскажем, как рассчитать налог и приведем примеры.

Формула расчета единого налога

Налоговый период ЕНВД — три месяца, поэтому рассчитывайте и платите налог ежеквартально. ИП и организации рассчитывают налог в одинаковом порядке. Для этого применяйте формулу:

ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога

Ставка налога, как правило, равна 15% с вмененного дохода. Органы власти субъектов могут изменять ее в границах 7,5-15% для отдельных видов деятельности и категорий налогоплательщиков.  Узнайте ставку в вашем регионе в налоговой инспекции или на ее сайте.

Налоговая база — это вмененный доход за квартал. Чтобы узнать НБ, рассчитайте доход за каждый месяц, так как показатели могут изменяться. Вмененный доход рассчитывается на основе нескольких показателей:

Вмененный доход за месяц = БД (базовая доходность) × ФП (физический показатель) × К1 × К2

На первый взгляд формула расчета выглядит сложной, чтобы все стало понятно, разберем показатели по-отдельности.

Базовая доходность и физический показатель

Расчет ЕНВД невозможен без учета базовой доходности, её размеры зафиксированы в статье 346.29 НК РФ. БД устанавливается для каждого вида деятельности и не зависит от фактического уровня дохода. Она показывает примерную прибыль, которую вы можете получить за месяц от данного типа деятельности, на единицу физического показателя.

Физический показатель — это сотрудник, квадратный метр, торговое место, посадочное место, транспорт, земельный участок и т.п. Каждому виду деятельности соответствует собственный физический показатель.

Количество или величина физпоказателя может меняться в течение квартала. Учитывайте изменение показателя в месяце, в котором оно случилось.

Корректирующие коэффициенты

Коэффициенты К1 и К2 корректируют размер базовой доходности в зависимости от состояния экономики государства  и особенностей региона.
К1 — это коэффициент дефлятор, Минэкономразвития утверждает его каждый год и публикует в официальных источниках до 20 ноября. В 2019 году К1 повысили приказом от 30.10.2018 № 595, сейчас он равен 1,915.

Коэффициент К2 вводится на местном уровне и учитывает характерные черты ведения бизнеса в регионах: сезонность, зарплату, потребителей. Например, доходы автостоянки в большом городе значительно превышают доходы стоянки в поселке. Власти муниципалитета сами устанавливают размер коэффициента для отдельных видов деятельности.

Будьте внимательны, в пределах одной области в разных муниципальных районах могут действовать разные коэффициенты, они даже могут отличаться для улиц муниципального образования. Узнавайте К2 в местной налоговой или на веб-сайте ФНС в разделе «Особенности регионального законодательства».

Не забудьте предварительно указать на сайте свой регион.

Как уменьшить ЕНВД за счет налоговых вычетов

Налогоплательщики могут применять вычеты, чтобы уменьшить уплачиваемый налог. Сумму уплаты по вмененке можно сократить на страховые взносы:

• организации уплачивают страховые взносы за работников и могут сократить налог на их сумму, но наибольший вычет — 50% от суммы налога;
• ИП с нанятыми сотрудниками платят взносы за своих работников и за себя, общая сумма вычета тоже уменьшает налог не более чем на 50%;
• ИП, работающие самостоятельно, платят взносы лишь за себя, и если сумма взносов превысит размер налога, предприниматели могут совсем его не платить.

В 2019 году ИП платят фиксированный страховой взнос 36 238 рублей. Сюда входят взносы на пенсионное страхование в сумме 29 354 рублей и взносы на ОМС — 6 884 рублей. Если вмененный доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей — еще 1% от суммы превышения направляется в ПФР.

Кроме страховых взносов, налог можно уменьшить на стоимость купленной ККТ. На каждую онлайн-кассу приходится не больше 18 000 рублей с учетом модернизации, настройки и приведения в рабочее состояние.

Постановка и снятие с учета в течение квартала

Есть затруднения с определением единого налога за квартал, если в нем налогоплательщик встал или снялся с учета.

 Квартал постановки на учет — первый налоговый период, по его итогам нужно уплатить налог.

Рассчитывайте вмененный доход со дня постановки на учет, то есть с даты начала применения ЕНВД, которую вы указали в заявлении. Та же дата указана в уведомлении, которое вы получили от налогового органа.

Если вы встали на учет не в первый день месяца, то рассчитайте вмененный доход за неполный месяц по формуле:

• НБ = ((БД x К1 x К2 x ФП) / КДм) x КДвд;
• где КДм — количество календарных дней в месяце;
• КДвд — дни деятельности на вмененке.

Налогоплательщик, прекративший работу по вмененке, подает в налоговую заявление о снятии с учета. За квартал, в котором вас сняли с учета, нужно уплатить налог. Рассчитайте налоговую базу с первого дня квартала до даты снятия с учета, указанной в соответствующем заявлении. Для расчета используйте аналогичную формулу.

Пример расчета ЕНВД с учетом страховых взносов

ИП Васильев занимается розничной торговлей в торговом павильоне площадью 26 м2. Кроме Васильева, в штате числится еще 1 сотрудник с зарплатой 20 000 рублей. По ст. 346.29 НК РФ базовая доходность = 1 800 рублей на единицу физического показателя. ФП — площадь торгового помещения (м2). Для всей страны К1 в 2019 составляет 1,915. К2 примем равным 0,65. Рассчитаем единый налог:

• ВД за месяц = 1 800 × 26 ×1,915 × 0,65 = 58 254,3 рубля;
• ВД за квартал = 58 254,3 × 3 месяца = 174 762,9 рубля;
• ЕНВД =174 762,9 × 15% = 26 214,4 рубля.

За год Васильеву нужно заплатить 26 214,4 × 4 = 104 857,7 рубля.

Но не забывайте о страховых взносах. Для ИП страховые взносы равны 36 238 рублей в год или 9 059,5 рубля в квартал.

А еще в нашем примере годовой вмененный доход ИП больше 300 тысяч рублей и составляет 174 762,9 × 4 = 699 051,6 рубля, поэтому нужно доплатить в пенсионный фонд еще 1% с суммы превышения.

Рассчитаем дополнительный взнос в ПФР = (699 051,6 − 300 000) × 1% = 3 990,5 рубля. Эту сумму можно уплатить до 1 июля 2020.

Сумма общих страховых взносов за год составила 72 000 + 36 238 = 108 238 рублей, что больше половины налога. Так как Васильев имеет работника, то налог он может уменьшить только на 50%. Итого, до 25 января следующего года Васильев должен уплатить 52 428,9 единого налога.

Имейте ввиду, что вычеты по ЕНВД не переносятся на следующие периоды, поэтому страховые взносы лучше распределять по кварталам равномерно, иначе рискуете потерять существенную долю  вычета.

Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия подходит для малого бизнеса на ЕНВД. Платите и отчитывайтесь по единому налогу через интернет. С нами легко вести учет, начислять зарплату, платить налоги и сдавать отчетность. Наши эксперты всегда готовы ответить на ваши вопросы. Первые 14 дней все новые пользователи работают в программе бесплатно.

Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Налоговое законодательство предусматривает большое количество систем налогообложения помимо ОСНО — упрощенка, вмененка или патент. У каждого из них есть свои преимущества и недостатки, поэтому у предпринимателей возникает вопрос: можно ли совместить УСН, ЕНВД и патент? В статье расскажем, как это сделать.

Калькулятор ЕНВД для ИП

Выберите вид деятельности 01 Оказание бытовых услуг 02 Оказание ветеринарных услуг 03 Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств 04 Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках 05 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов 06 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров 07 Розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы 08 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров, за исключением реализации товаров с использованием торговых автоматов 09 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов,а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров 10 Развозная и разносная розничная торговля 11 Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей 12 Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие залов обслуживания посетителей 13 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) 14 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения 15 Распространение наружной рекламы посредством электронных табло 16 Размещение рекламы на транспортных средствах 17 Оказание услуг по временному размещению и проживанию 18 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров 19 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров 20 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров 21 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров 22 Реализация товаров с использованием торговых автоматов Invalid Input

Виды деятельности прописаны в Налоговом кодексе, выберете деятельность которой Вы непосредственно занимаетесь. Для каждого вида деятельности ЕНВД рассчитывается отдельно

Физический показатель соответствует выбранному виду деятельности. Он необходим для расчета Единого налога.

Базовая доходность (руб.)

Базовая доходность устанавливается Налоговым кодексом, и показывает Базовую доходность в месяц (рублей) на еденицу Физического показателя. Например, при оказании бытовых услуг доходность на 1 работника. Работник в данном случае — Физический показатель

Коэффициент-дефлятор К1 при ЕНВД 1.915 1.868 1.798 1.672 1.569 1.4942 1.372 Invalid Input

Коэффициент дефлятор К1 устанавливает Правительство РФ, на 2015 и 2016 год равен 1.798, в 2014 году равен 1.672, в 2013 году равен 1.569, в 2012 году К1 = 1.4942, а в 2011 году К1 = 1.372

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Принципы перевода на ЕНВД

Не всем компаниям доступна облегченная система налогообложения. Для возможности выплаты у ИП должны быть:

• небольшой штат до 100 работников;
• определенный вид деятельности (сдача участков в аренду не подходит для системы);
• участие сторонних организаций не должно превышать 25%;
• предприятие не может участвовать в ЕСХН;
• индивидуальный предприниматель должен иметь патент.

Соблюдение всех условий необходимо для перехода на единый налог на вмененный доход. Система значительно экономит средства от предпринимательской деятельности, которые могут пойти на увеличение прибыли.

С её помощью упрощается отчетность, потому что больше нет необходимости предъявлять декларацию о доходах.

Рассчитать необходимую для выплаты сумму можно ЕНВД калькулятором, формула которого представлена ниже в статье.

Подходящие для ЕНВД виды деятельности

Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:

• деятельность точек общественного питания без больших помещений;
• услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
• ветеринарные услуги;
• розничная торговля с ограничениями по площади;
• рекламная деятельность;
• наличие хостелов;
• транспортные перевозки (до 20 машин).

Перейти на систему можно в течение 5 суток после открытия предприятия. Подать документы можно на онлайн-ресурсе, как и сам ЕНВД расчет.

Сильные и слабые стороны системы

Индивидуальные предприниматели стремятся как можно быстрее рассчитать размер обязательного отчисления и перейти на единые платежи. Среди преимуществ выделяют:

• налог не привязан к доходам.
• облегченная бухгалтерская отчетность;
• возможность совмещения с другими типами налогообложения;
• возможность снижения ставки;
• пониженная налоговая нагрузка на предприятие.

Несмотря на преимущества, существуют некоторые недостатки системы. Их гораздо меньше, чем сильных сторон. Отсутствие привязки к доходу может обернуться против владельца компании.

При низких доходах платится такая же сумма, как и при высоких. Также система распространена не на всей территориях России. В московской области ЕНВД работает, в то время как в Москве нет.

Ежеквартальная отчетность должна сдаваться вовремя без малейших задержек.

Инструкция к работе с калькулятором

Расчет ЕНВД онлайн-калькулятором происходит в автоматическом режиме. После определения заданных критериев необходимо заполнить все строки в отдельно отведенной форме. Сервис даст точный результат с пошаговым списком подсчетов. Пользователь получает подробное описание действий, поэтому ошибок в подсчете нет.

ЕНВД калькулятор 2019 года полностью бесплатный. Пользоваться им может каждый индивидуальный предприниматель, ведь сервис подходит для ООО и ИП. Денежная сумма платится каждый квартал, крайний срок уплаты – до 25 числа. За год налог обязательно выплачивается 4 раза. Вся документация должна подаваться вовремя, а это невозможно без точного подсчета суммы.

Предприниматель может пользоваться возможностью уменьшения налоговой суммы — это происходит за счет платежей или взносов, которые проводились для работников организации. За счет наемных работников можно уменьшить ЕНВД на предоставленные страховые взносы. Размер налога снижается максимум на 50%.

Если у ИП нет наемных работников или он не производит выплаты для физических лиц, то уменьшение происходит благодаря фиксированным страховым платежам в ОМС и ПФР. Ограничения в сумме в таком случае отсутствуют.