Зарплата код дохода в справке 3 ндфл
Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ, правильно заносим Доходы
Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” не такая сложная задача, особенно, когда есть пошаговая инструкция. Здесь мы разберем все тонкости занесения данных о предприятии на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.
В предыдущих статьях мы научились заполнять первые две вкладки в этой программе: “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.
Что тут заполняется
В этом видео представлена пошаговая инструкция, как заполнять доходы по предприятию из справки 2-НДФЛ.
Ну а для тех, кто любит самостоятельно читать материал, продолжаем. Переходим на вкладку “Доходы”.
В этом разделе нам необходимо будет указать все доходы, которые нами были получены за отчетный период. В первую очередь, они берутся, конечно, из справки 2-НДФЛ.
Также здесь заносятся и другие источники доходов. Например, если вы продаёте какое-либо имущество: квартиру, гараж, машину. Поэтому когда вы отчитываетесь в налоговую инспекцию, здесь нужно указать все ваши источники доходов в прошедшем календарном году.
Обращаю внимание, что вверху есть 4 подвкладки с разноцветными цифрами.
По-умолчанию, активна первая: 13%. Это как раз все данные, которые предоставляет бухгалтерия вашего предприятия. Можно выбрать вкладку 9%, если у вас есть источники доходов, которые облагаются по этой ставке, а также по ставке 35%.Если вы получаете дивиденды, то они заносятся в 4-ой вкладке, несмотря на то, что процент подоходного налога на них сейчас установлен такой, как и на обычные доходы: 13%. Но это исключительный случай. А мы рассмотрим самый распространённый вариант.
Указываем все источники дохода
И первым делом мы заносим источники выплат. То есть, название того предприятия, где мы получаем наш доход. Для этого мы нажимаем на плюс и вносим название источника выплаты. Указываем ИНН, КПП и код ОКТМО.
Эти данные мы можем взять из справки 2-НДФЛ, которую нам дают на нашем предприятии. Вся информация находится в самом верху, в разделе “Данные о налоговом агенте”. Именно отсюда мы берём данные для этой вкладки: код по ОКТМО, ИНН и КПП.
Если у вас начисляются стандартные вычеты, то есть вычеты на детей, то в этом случае здесь нужно будет поставить галочку.
[ads-pc-3] [ads-mob-3]Это будет означать, что расчёт стандартных вычетов нужно вести по этому источнику. Подробнее о заполнении детских вычетах мы поговорим в отдельной статье.В том случае, если вы работали на нескольких предприятиях, у вас, например, есть две справки 2 НДФЛ, тогда мы можем добавить данные ещё по одной. Если вы продавали какое-либо имущество, в этом случае эта информация заносится здесь же. Для этого достаточно указать наименование источника выплаты.
К примеру, если была продажа квартиры. Если же вы продали несколько квартир, то здесь нужно указать адреса этих объектов недвижимости. Иногда рекомендуется в наименовании источника выплаты указывать фамилию физического лица, купившего у вас жилье. Но не всегда понятно, чью фамилию нужно писать, если в договоре купли-продажи фигурирует несколько покупателей.
В случае получения доходов из подобных источников, другие реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываются. При нажатии “Да” программа выдаёт сообщение о том, что не введены данные ОКТМО.
Но здесь также идёт приписка о том, что при продаже физическому лицу, он не нужен. Нажимаем кнопку Пропустить. Вот у нас в списке появляется Другой источник дохода.
Если необходимо удалить какой-нибудь источник дохода, нажимаем на минус. Для того, чтобы его исправить, например, какие-то данные, можно нажать на кнопку Редактировать.
Добавляем ежемесячные доходы
В нижнем разделе заносятся данные из справки 2 НДФЛ.
Рассмотрим несколько вариантов таких справок:
- самые простые: с одинаковым доходом каждый месяц, без каких-либо вычетов;
- разные суммы дохода каждый месяц и вычетов нет;
- есть дополнительные льготы в виде, к примеру, материальной помощи, либо же стандартные вычеты на детей.
Зарплата каждый месяц одинаковая
Начнём с самого простого варианта. Вот перед нами справка 2-НДФЛ. В течение всего года зарплата не меняется и остаётся фиксированной суммой. Это заносится проще всего.
Нажимаем на плюсик. Добавляем код дохода из справки. У нас указан 2000, это заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора. И берём сумму дохода в первом месяце из справки 2-НДФЛ и указываем в соответствующей строке месяц дохода.
В нашем примере зарплата каждый месяц составляет 27 000 рублей. В том случае, если у нас доход ежемесячно дублируется, в программе Декларация есть очень удобная кнопка: “Повторить доход”.
Нажимаем её столько раз, сколько месяцев мы получали этот доход. При этом программа автоматически добавляет новый месяц, а сумму дохода она оставляет прежней.
В нижнем разделе “Итоговые суммы по источнику выплат” автоматически подсчитывается общая сумма дохода. Мы можем её сверить с той, что указана в справке с работы: все ли данные мы занесли верно. А вот облагаемую сумму дохода заносим вручную. Ее мы также берем из справки 2-НДФЛ. В данном случае обе цифры дохода у нас равны.
И также вручную заносим сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.
Не забываем сохранять занесённые данные.
Дополнительные вычеты в отсутствуют
Переходим к более сложному варианту справки 2-НДФЛ. Такое часто бывает, когда каждый месяц цифры доходов разные. В этом случае, принцип заполнения остаётся тем же, но только придется каждый месяц заносить свою цифру.
Повторяем алгоритм занесения данных. Набираем код дохода 2000 и заносим из справки сумму нашего дохода, указываем месяц его получения. После этого добавляем следующий месяц и так далее.
Обращайте внимание на коды дохода, которые отображаются в справке 2-НДФЛ. Они не всегда равны 2000. К примеру, встречается код 2012 – сумма отпускных выплат.
В этом случае выбираем именно этот код, заносим эту сумму и указываем соответствующий месяц. В некоторых месяцах может быть доход из разных источников, то есть с разными кодами. Это нормально. Таких строк может быть и 2, и 3 и еще больше.
Продолжаем заполнять остальные цифры. В разделе Общая сумма дохода у нас подсчитывается итоговая сумма по справке.Порядок занесения доходов не имеет значения, так что если вы пропустили какую-либо строку, вы можете без проблем её добавить в конец. Программа рассчитает все правильно, даже если в начале будет указан декабрь, а ниже март и февраль.
Код дохода зарплата в справке 3 НДФЛ
Кодом вычета называется шифр, состоящий из цифр, вычетом – сумма, которую разрешается вычесть из облагаемой базы, если затраты подтверждены документально.
Кодами вычета пользуются работодатели при заполнении справки 2-НДФЛ, которая отображает объем доходов и расходов налогоплательщика по месту работы, удержанных суммах НДФЛ. В пункте 3 справки 2-НДФЛ коду вычета должен соответствовать код дохода.
Если по одному виду прибыли более одного вычета, первый пишется против цифры дохода, остальные – ниже.
Если у физического лица имеются доходы (помимо зарплаты), подлежащие декларированию, до конца апреля обязательно подается декларация 3-НДФЛ (в электронном или бумажном формате).
Как правильно занести Доходы при заполнении 3-НДФЛ?
При отсутствии декларируемых доходов срок продлевается до года, причем разрешается отобразить данные по вычетам за предыдущие 3 года.
Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.
Физические лица имеют право на имущественные вычеты по НДФЛ (ст. 120 НК). Их можно получить в соответствии с декларацией 3-НДФЛ, если прибыль получена от лица, которое не является налоговым агентом.
Код вычета 215 в справке 2-НДФЛ – издержки на выплату процентов по операциям займовценных бумаг (п. 5 ст. 214.4 НК) на организованном рынке и вне рынка.
Если сумма выплат больше полученной суммы, разница отражается как код 216 (организованный рынок) и код 217 (вне организованного рынка).
Доходы и расходы от операций с ценными бумагами отображаются на листе 3 декларации 3-НДФЛ. Сумма кода 216 пишется в подпункте 1.4 (строке 104) и переносится в подпункт 8.5 (строку 411), сумма кода 217 – в подпункт 3.4 (строку 208) с переносом в пункт 8.6 (строку 412).
Доходы отражаются в пункте 8.1 (строке 407), расходы – в пункте 8.2, разница между 8.1 и 8.2 – в строке 408. Прибыль за отчетный период (разница между 8.1 и 8.2) заносится в пункт 8.3 (строку 409), убытки (разница между 8.2-8.1) – в пункт 8.4 (строку 410).
Налоговая база уменьшается на сумму, отображенную в подпункте 8.4.
Чтобы получить вычет, прибыль и убытки должны быть подтверждены документально. Документация подается в Налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Важно знать, что можно получить вычет так же за все убытки, понесенные с 2010 года. Они отображаются в подпункте 9.2 листа 3. Чтобы вернуть переплаченный НДФЛ, необходимо подать заявление в Налоговую инспекцию.
Скачать программу декларация 3-НДФЛ 2017
Если вы, как физическое лицо, получили доход в 2017 году, и при этом он не облагался налогом по ставке 13%, то в 2018 году вы обязаны подать декларацию о доходах в срок до 30 апреля. Для того, чтобы её заполнить вам поможет программа декларация 3-НДФЛ 2017. В ином случае вас ожидают штрафные санкции.
При продаже какого либо имущества (жилья, автомобиля, нежилой недвижимости или при получении подарка), находящихся в собственности менее 3 лет (5 лет для недвижимости купленной после 2016 года) налогоплательщику необходимо отчитаться о доходах перед налоговой инспекцией, это можно сделать, как на бумажных бланках, так и в программе декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете бесплатно скачать внизу страницы.
Здесь представлены подробные инструкции по заполнению декларации о доходах, а также сама программа 3-НДФЛ 2017, доступная для бесплатного скачивания
Подавать декларацию нужно на следующий год после продажи или получения дохода, то есть, если вы, к примеру продали автомобиль в 2017 году, то вы можете подать её только в 2018 году, до 30 апреля, и уплатить налог (НДФЛ) до 15 июля (если его надо платить). Для её заполнения вам понадобятся все документы, связанные с полученным доходом, а также сама программа для заполнения 3-НДФЛ.
Благодаря автоматическому формированию листов и проверке правильности введенных данных программа исключает возможность возникновения ошибок, которые могут возникнуть при заполнении декларации на бумажных бланках.
Код вычета 503 в справке 2 ндфл
Однако необходимость в их использовании наверняка у вас отпадет. После того как вы ознакомитесь с инструкциями по заполнению, вы увидите насколько программа декларация 3-НДФЛ упростит весь процесс подготовки.
Главный Научный Инновационный Внедренческий Центр (ГНИВЦ) ежегодно выпускает новое программное обеспечение, которое доступно для бесплатного скачивания и использования. Официальный сайт расположен по адресу gnivc.
ru, на нем вы также можете скачать программу декларация 3-НДФЛ. После заполнения вы сможете проверить правильность внесенных данных, и распечатать её для подачи в налоговую инспекцию, сохранить в формате pdf, либо сохранить в формате .
dc, для отправки декларации в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.
Скачать программу декларация 2017
Код дохода в справке 3 НДФЛ покупка квартиры
В справке 3 НДФЛ непременно отображается информация в виде кода дохода. Данную информацию можно взять в справке 2 НДФЛ, которая отображает в себе все коды доходов, а также коды вычетов и отчислений. Внимательно изучите справку, которую вы получили по месту работы, и на основании данных, которые в нее внесены, вы сможете без особых проблем заполнить декларацию 3 НДФЛ.
Где получить код дохода для справки 3 НДФЛ: покупка квартиры
После совершения приобретения недвижимости, вы имеете право получить налоговый вычет. Чтобы получить данный вычет, нужно в течение трех лет предоставить в налоговую инстанцию пакет документов, заявление с выявлением желания получить вычет, а также декларацию формы 3 НДФЛ.
В данной декларации должен быть указан код дохода. Получить код дохода можно при изучении справки 2 НДФЛ. Существует своеобразный классификатор, на основании которого устанавливаются коды доходов, вычетов и отчислений. Все данные коды отображаются в справке 2 НДФЛ.
Фактически, никаких особых сложностей в процессе заполнения данной информации, вы не встретите.
Если вы не знаете, как именно оформляется справка формата 3 НДФЛ, вам нужно более детально изучить данную информацию. Во-первых, скажем о том, что существует четко определенная форма документа. Форму и содержание определяют нормы законодательной базы. На официальном сайте налоговой службы, вы сможете найти актуальный образец документа, а также сможете найти инструкции по его заполнению.Можно воспользоваться рекомендациями, которые в обилии размещаются на сторонних ресурсах. Так, вы сможете всецело и полностью изучить все особенности оформления декларации.
Кто может получить налоговый вычет?
На налоговый вычет могут претендовать практически все граждане нашей страны, которые совершили приобретение недвижимости. Исключением считаются такие категории граждан:
- Военнослужащие;
- Студенты, не имеющие постоянного дохода;
- Граждане, не имеющие постоянного дохода;
- Пенсионеры, которые не работали в течение предыдущего периода в три года;
- Нерезиденты страны;
- Несовершеннолетние дети, лишенные родительской опеки;
- Лица, занимающиеся народным промыслом.
Фактически, получить налоговый вычет не могут те граждане, которые не уплачивают налоговые отчисления.
Код вычета 620 по 2 НДФЛ. Как правильно заполнять декларацию?
Фискальные вычеты для физических лиц разработаны законодательством для уменьшения доходной базы граждан, подлежащей налогообложению. Они закодированы специальными трехзначными шифрами, фиксирующимися в индивидуальной справке гражданина.
Что представляет собой таблица шифров вычетов?
Коды вычетов содержат три числовых символа. Они систематизированы в таблице, состоящей из тринадцати разделов, названных по видам вычетов, и одного специального шифра 620, предназначенного для отражения иных видов вычетов, не предусмотренных в первых тринадцати разделах таблицы.
Для чего введен шифр вычета 620?
Другие доходы, уменьшающие базу для фискального обложения исходя из положений гл.
Что такое код вида дохода в декларации 3-НДФЛ в 2018 году
23 НК РФ, фиксируются в личной справке гражданина по шифру вычета 620. К таким суммам причисляются:
Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.
- дополнительно уплаченные взносы страхования на трудовую пенсию, а точнее на ее накопительную часть;
- суммарные затраты по финансовым операциям с инструментами срочных сделок, не введенных в обращение на фондовом рынке;
- сумму неположительного результата, сформировавшегося в отчетном периоде по сделкам с ценными бумагами, введенным в обращение на организованном рынке ценных бумаг.
Как отражаются данные вычетов в декларации?
Для корректного внесения данных по коду вычета 620 в отчетном документе по форме 3-НДФЛ для начала нужно определиться, что за операции отражены по данному пункту:
- Если по шифру 620 отражены дополнительные совокупные взносы на пенсию в ее накопительной части, то данные вносятся в раздел «Социальные фискальные вычеты» во вкладке о документах добровольного страхования жизни, пенсии.
- Если по шифру 620 отражены суммарные расходы по сделкам с инструментами финансовых сделок, не использующимися на рынке ценных бумаг, или неположительный итог от экономической деятельности с ценными бумагами, обращающимися на организованном фондовом рынке, то информация в налоговой декларации по коду 4800 отражается за вычетом этих сумм. В разъяснительных письмах ФНС России указано, что необлагаемые доходы не подлежат декларированию.
Код дохода дивиденды
Если гражданин осуществляет свою деятельность в организации официально и имеет контракт на работу, то все вопросы, касающиеся уплаты им подоходного налога решает бухгалтерия работодателя. Для этих целей составляется справка 2-НДФЛ.
3-НДФЛ же – это особая форма документа, оформляемая только теми лицами, которые в течение налогового периода:
- Осуществляют деятельность на правах ИП, адвоката или нотариуса.
- Являются российскими резидентами, но имеют источники заработка за рубежом.
- Получают дополнительные денежные поступления за счет продажи движимого и недвижимого имущества.
Стоит отметить, что выигрыши в конкурсах и лотереях, а также проценты и дивиденды по ценным бумагам также выступают к качестве дополнительных источников заработка.
Причем которые не прописываются в 2-НДФЛ, поэтому и по ним требуется составление и подача в ИФНС справки 3-НДФЛ.
Определение
Документ 3-НДФЛ заполняется и представляется плательщиками подоходного налога в ИФНС в двух основных случаях:
| Ситуация | Нормативная база |
| Если необходимо проинформировать налоговые органы о величине своего дохода и, как следствие, налоговой базы | Ст. 229 НК РФ |
| Если гражданин претендует на получение профессионального, стандартного, имущественного или социального налогового вычета | Ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ |
В этом свете на отдельных листах декларации прописываются все виды доходов и затрат физического лица.
Для более удобного представления информации в 2019 году налоговые органы предлагают плательщикам использовать систему кодов для обозначения:
- подтверждающих документов;
- региона, на территории которого проживает налогоплательщик;
- категории субъекта налогообложения;
- источников доходов.
Как правило, региональные отделения ИФНС уже прописывают в декларациях код региона, а коды подтверждающих документов также заранее проставляются в реестре.
Код субъекта можно установить в налоговых органах единожды, а затем постоянно прописывать в документах.
Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ – это значение, состоящее из двух цифр, которое определяет, откуда именно поступили дополнительные доходы плательщику подоходного налога.
Использование этих двухзначных кодов ускоряет процесс обработки деклараций, представленных налогоплательщиками.
Сроки сдачи отчетности
Граждане, представляющие в ИФНС справку 3-НДФЛ, зачастую задаются вопросом относительно сроков сдачи декларации.
В этом отношении можно упомянуть два аспекта:
- в случае декларирования своего дохода документ представляется до 30 апреля года, следующего за отчетным;
- в случае оформления права на налоговый вычет – декларацию подают в любое время года, но не позднее, чем через три года после возникновения соответствующих обстоятельств.
Для желающих оформить возврат части налога никаких ограничений нет, в то время как декларирующие доход граждане в случае не представления в срок справки 3-НДФЛ будут оштрафованы.
Размер штрафных санкций со стороны налоговых органов составят 5% от суммы налога, подлежащего уплате.
Следует также отметить, что лица, заявляющие о своих доходах в налоговые органы посредством 3-НДФЛ, одновременно и вносят в казну начисленный на их денежные поступления подоходный налог.
Законные основания
Вопросы составления 3-НДФЛ и получения гражданами права на возврат налога регулируются соответствующими статьями НК РФ, в частности:
| Статья | |
| 208 | Описывает подробно те категории денежных поступлений, которые подлежат учету в декларации |
| 231 | Содержит список документов, которые подтверждают и аргументируют информацию, приведенную в 3-НДФЛ |
| 218-221 | Представляет детальную информацию о стандартных, профессиональных, имущественных и социальных вычетах, позволяющих гражданам рассчитывать на возврат налога |
Важно упомянуть, что каждый налоговый вычет имеет собственный код, в том числе:
| Код | Вид вычета |
| 103-105 | Стандартные основания для возврата налога |
| 108-125 | Вычеты, связанные с затратами плательщика на обучение |
| 201-214 | Возвраты, обусловленные проведением операций на фондовом рынке |
| 311-318 | Вычеты, исходящие из затрат на приобретение или постройку жилья |
| 319 | Вычеты профессионального характера |
| 403-405 | Социальные вычеты из подоходного налога |
Например, если в налоговом периоде плательщик имел затраты на обучение своих детей, в отношении которых он выступает родителем или опекуном, то в декларации 3-НДФЛ вычет 114 отмечается в отдельном поле и дает право на возврат части налога.
Как заполнить 3-НДФЛ при дорогостоящем лечении смотрите в статье: образец заполнения 3-НДФЛ на лечение.
Необходимые КБК для 3-НДФЛ, .
При этом к документу потребуется приложение справок, подтверждающих родство и квитанций об оплате за обучение.
Порядок предоставления декларации ↑
Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на официальном сайте ФНС или взять в любом отделении налоговых органов.
После этого плательщик заполняет только те разделы, которые касаются понесенных им расходов и полученных денежных поступлений. Остальные листы документы остаются чистыми.
https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc
В целом существует три способа представления декларации в налоговые органы:
- путем непосредственного визита в налоговые органы;
- пересылкой в виде заказного письма почтой;
- автоматической отправкой заполненной формы в случае заполнения её онлайн на сайте ФНС.
Как заполнить?
Оформление декларации 3-НДФЛ не несет в себе никаких сложностей, поэтому любой плательщик в состоянии заполнить этот документ самостоятельно.
Для этого следует принять во внимание всего несколько важных правил:
| Расположение | Правило |
| На титульном листе | Содержится информация, включающая личные и контактные данные плательщика |
| Раздел 1 | Включает сведения о том, какие суммы гражданин обязан вести в бюджет, а также получить обратно в форме вычетов |
| Раздел 2 | Состоит из детальных описаний источников денежных средств и направлений их расходования, которые предопределяют платежи в бюджет и возврат налогов |
Следует отметить, что ранее Раздел 1 обозначали цифрой 6, однако в 2019 году форма декларации была несколько модифицирована (Приказ ФНС от 24 декабря 2019 г. N ММВ-7-11/671@).
Куда обращаться
Бланк для оформления 3-НДФЛ, а также прилагающийся к нему реестр подтверждающих документов можно получить в любом отделении налоговой службы.
Здесь же можно попросить предоставить образец для заполнения и разъяснения по поводу содержания отдельных полей документа.
Если ближайшее отделение налоговой службы находится далеко или для его посещения отсутствует достаточное количество времени, следует:
- Скачать бланки с сайта ФНС, заполнить их черными или синими чернилами и отправить заказным письмом на адрес регионального отделения налоговой службы.
- Зайти на официальный сайт налоговой службы и занести базовые сведения, касающиеся понесенных за отчетный период затрат и полученных денежных поступлений. Система отправит форму в налоговые органы автоматически.
В настоящее время все больше налогоплательщиков используют электронную форму декларации 3-НДФЛ: её заполнение является простым и удобным, а отправка – оперативной.
Как выглядит образец заполнения 3-НДФЛ на обучение узнайте из статьи: образец 3-ндфл за обучение.
Все о налоговом вычете по 3-НДФЛ, .
Изменения по декларации 3-НДФЛ 2019 года, .
В дальнейшем оплатить обязательный сбор можно через электронные сервисы сайта nalog.ru.
Образец заполнения
Образцы оформления справки 3-НДФЛ можно посмотреть в ИФНС или на сайте налоговой службы.
Вне зависимости от состава доходов и затрат плательщика при заполнении документа им должны быть приняты во внимание следующие правила:
- вся текстовая информация вносится в специальные поля печатными буквами;
- листы, которые не затрагивают издержек и денежных поступлений гражданина в отчетном периоде, остаются не заполненными;
- если при ручном заполнении бумаги была допущена ошибка. То неверное значение аккуратно перечеркивается, рядом указывается корректная информация, которая подтверждается подписью плательщика налога.
Следует отметить, что в любой декларации 3-НДФЛ титульный лист и 1 Раздел, содержащий аккумулированные данные о платежах и вычетах – обязательны для заполнения.
Код вида дохода бюджета в 3-НДФЛ ↑
В 2019 году коды, обозначающие доходы субъектов налогообложения в 3-НДФЛ были упрощены, структурированы и объединены в восемь групп, а именно (Приказ ФНС от 24 декабря 2019 г. N ММВ-7-11/671@, приложение 2):
| Код | Значение |
| 010 | Поступления от продажи недвижимости, которая состояла в собственности гражданина более трех лет |
| 020 | Средства, полученные от реализации иных видов имущества |
| 030 | Доходы, ставшие результатом сделок с ценными бумагами |
| 040 | Выручка от предоставления жилой и нежилой недвижимой собственности в аренду на основании договора |
| 050 | Средства, полученные в форме подарков, выигрышей и иных способов безвозмездной передачи |
| 060 | Притоки, обусловленные трудовым контрактом, с которых был удержан подоходный налог |
| 070 | Поступления, обусловленные трудовым контрактом, с которых не был удержан подоходный налог |
| 080 | Иные виды денежных поступлений |
Между справками 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существует аналогия: отдельным статьям одной декларации с иными кодовыми значениями соответствуют статьи другой.
: декларация 3-НДФЛ, как и где отразить коды вычетов по налогу НДФЛ
Так, в 2-НДФЛ код 2640 обозначает поступления от сделок на фондовом рынке, что соответствует статье с кодом 030 в 3-НДФЛ. Иные расходы, обозначаемые в 3-НДФЛ кодом 080, в 2-НДФЛ имеют значение 4800.
Таким образом, сложностей в заполнении 3-НДФЛ у субъектов налогообложения, как правило, не возникает.
Даже те поля документа, которые требуют указания кодов денежных поступлений можно заполнить на основании упрощенной классификации доходов, представленной в упомянутом выше приказе ФНС.
Аналогичные кодовые значения действуют и в отношении налоговых вычетов. Такой подход позволяет налоговым органам сделать процесс проверки и приема деклараций более оперативным.
Образец заполнения 3-НДФЛ на лечение Где заполнить декларацию 3-НДФЛ
Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда
Код дохода 2000 — это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).
Код дохода 2002 — премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.
Код дохода 2003 — премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.
Код дохода 2010 — доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.Код дохода 2012 — отпускные.
Код дохода 2300 — больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.
Код дохода 2610 — обозначает материальную выгоду работника по займам.
Код дохода 2001 — это вознаграждение членам совета директоров.
Код дохода 1400 — доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).
Код дохода 2400 — доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.
Код дохода 2013 — компенсация за отпуск, которым не успел воспользоваться работник.
Код дохода 2014 — выходное пособие.
Код дохода 2611 — прощенный долг, списанный с баланса.
Код дохода 3021 — проценты с облигаций российских компаний.
Код дохода 1010 — перечисление дивидендов.
Код дохода 4800 — “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных.
Смотрите полный список доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ
- Ст 126 НК РФЧасто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…
- ОКВЭД аренда помещенийОперации с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…
- Двойное налогообложение в РоссииДвойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…
Код вида дохода в 3-НДФЛ
Налоговая декларация — отчет по доходам и уплаченному из них подоходному налогу. Бланк 3-НДФЛ состоит из нескольких листов: Титульного листа, Разделов 1 и 2, Приложений 1-8.
Каждый из них предназначен для отражения определенных данных. Одним из обязательных полей для заполнения в декларации является «код дохода». ФНС РФ разработаны специальные кодировки по каждому виду полученного дохода.
Рассмотрим тему более подробно.
Код дохода 3-НДФЛ: что это такое
Коды присвоены каждому виду доходов. Например, отдельный код при получении дохода от продажи имущества, отдельный — для отражения заработной платы и так далее. Кодировку ввели для удобства заполнения отчета и контроля налогообложения. Каждый код состоит из двух цифр. Есть разделения и по источникам получения доходов.
3-НДФЛ: код вида дохода от источников в РФ
К таким источникам относят налоговых агентов (юридических лиц и ИП), а также физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Доходы, полученные на территории Российской Федерации, отражают в Приложении 1 бланка 3-НДФЛ.
Коды доходов от источников в РФ.
| Коды | Значение |
| 01 | Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, доли/долей в нем, исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества |
| 02 | Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, долей/доли в нем, определенные на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 |
| 03 | Доходы, полученные от продажи иного имущества |
| 04 | Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ (ценными бумагами) |
| 05 | Доходы, полученные от сдачи в аренду (наем) имущества |
| 06 | Доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения |
| 07 | Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых был удержан налоговым агентом |
| 08 | Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, в том числе частично |
| 09 | Доходы, полученные от долевого участия в деятельности организаций (получение дивидендов) |
| 10 | Иные виды доходов |
Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ от источников за пределами РФ
Физические лица могут работать не только у российских работодателей. Довольно часто граждане числятся в штате иностранных компаний. Или они получают доходы от другой деятельности и операций за границей. Например, сдают в аренду недвижимость. Доходы, полученные от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации, отражают в Приложении 2 бланка налоговой декларации 3-НДФЛ.
Коды доходов от источников за пределами РФ.
| Коды | Значение |
| 21 | Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании |
| 22 | Дивиденды |
| 23 | Проценты |
| 24 | Роялти |
| 25 | Доходы, полученные в результате отчуждения имущества |
| 26 | Доходы, которые получены от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным на территории иностранного государства |
| 27 | Доходы, которые получены от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг, деятельности независимого характера) |
| 28 | Доходы, полученные от выполнения работ по найму (заработная плата и другие подобные виды доходов) |
| 29 | Гонорары директоров и другие аналогичные выплаты, которые получены физическим лицом в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании |
| 30 | Доходы, полученные от ведения личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио и телевидения, спортсмена или музыканта |
| 31 | Доходы, полученные от государственной службы |
| 32 | Другие виды доходов |
Если доход получен в иностранной валюте, указывают не только его сумму, но и эквивалент в рублях.
Код вида дохода: 020 в декларации 3-НДФЛ
Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».
Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года. Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.
То есть налогоплательщик вместо целой фразы пишет пару цифр, что позволяет вместить на листе значительно больше информации. [WARNING]ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.
2017 данный документ был отредактирован). Для того чтобы узнать все о кодах доходов, необходимо открыть четвертое приложение.[/WARNING] Где указывать код в декларации Поскольку физические лица могут получать прибыль из самых разнообразных сфер, то в декларации 3-НДФЛ им обязательно следует отметить, к какому конкретно виду дохода она принадлежит.
Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты.
Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02. А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07.
Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ, выданную при увольнении.
В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06. Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть. Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит.
Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант, а также сам размер доходы и налога с него.Однако при этом не все налогоплательщики знают, как корректно указать код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2018 год, а также на каком листе данного документа стоит это делать.
Как заполнить справку по новой форме 2-НДФЛ в 2019 году
1546 — Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
2710 — Материальная помощь (за исключением материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов и единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка.
При заполнении справки 2-НДФЛ для указания основания получения физическим лицом дохода используются специальные коды, которые едины для всех налогоплательщиков, устанавливаются и периодически пересматриваются налоговой службой. Рассмотрим, какие коды доходов используются в 2019 году.
Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
Как правильно выбрать код вида дохода для декларации 3-ндфл
А именно, получается 500 000 рублей. В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.
Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей. В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.
Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей. Также можно воспользоваться льготой с кодом 906.
Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля.А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей. В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.
Коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица с расшифровкой
Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ состоит из двух цифр и определяет, откуда именно получил доход плательщик. Список кодов приведен в Приложении №4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ. Этот код в 3-НДФЛ необходимо указать на листе А в строке 020 «Доходы от источников в РФ».
Код вида дохода в 3-НДФЛ в 2016 году | Вид дохода |
01 | Доход от продажи квартиры, комнаты и т.д. (недвижимого имущества), а также долей в нем |
02 | Доход от продажи иного имущества (например, автомобиля) |
03 | Доход, полученный от операций с ценными бумагами |
04 | Доход, полученный налогоплательщиком от сдачи имущества в аренду (наем) |
05 | Доходы, которые были получены налогоплательщиком в порядке дарения (денежная и натуральная форма) |
06 | Доходы, которые были получены по трудовым договорам или договорам на выполнение работ, оказания услуг (гражданско-правовым договорам), НДФЛ с которых работодателем был удержан |
07 |
|
08 | Дивиденды — долевое участие в деятельности ООО |
09 | Другие доходы |
В приложении 5 указаны коды наименования объекта. Жилой дом идет под кодом «1», квартира под кодом «2».
На Листе А рассчитывается сумма дохода, которую налогоплательщик получил от всех источников доходов на территории РФ и исчисленные и удержанные суммы налога. Таким образом, лист А обязателен к заполнению.
Для целей составления отчетности по налогу с доходов физлиц налоговая служба утвердила специальные коды. Например, при оформлении справки используются кодировки из приказа ФНС России от 10.09.15 No ММВ-7-11/387@. Этот приказ налоговой службы включает в себя два приложения:
- по трудовым договорам (оплата труда персонала);
- по ГП договорам на услуги или выполнение работ (вознаграждение исполнителям);
- по лицензионным договорам (лицензионные платежи правообладателям);
- по сделкам отчуждения исключительных прав на интеллектуальную собственность (выкупные платежи правообладателям);
- по договорам с авторами произведений.
Некоторые налоговики на местах обещают, что не будут штрафовать компанию, если она перепутает старые коды с новыми. И все же формально, справки с ошибками – это недостоверные данные. А значит, инспекторы могут выписать штраф – 500 рублей за документ (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
Инспекторы примут возражения на акт и рассмотрят вместе со всеми материалами проверки. Если они не учтут вашу позицию и примут решение о штрафе, то подайте жалобу в УФНС. На этом этапе жалобу будет смотреть специалисты управления и если они оставят решение инспекции силе, то шансы у компании есть в суде.
Онлайн журнал для бухгалтера
Дивиденды 09 От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 10 Иные доходы Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников.
Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества». Также см.
Налог на доходы физических лиц в 2019 году
Налоги, взимаемые с доходов физических лиц, — такой же важный источник формирования государственной казны, как и другие инструменты фискальной политики государства. В последнее время все чаще всплывают слухи о том, что этот сбор будет повышен.
В условиях, когда резервные фонды практически исчерпаны, цена на нефть остается неустойчивой, а санкции ограничивают возможности для совершения внешних заимствований, правительство, скорее всего, прибегнет к испытанному методу пополнения бюджета – поднимет налоги.
Каков код вида дохода в декларации 3-НДФЛ
- информации о заграничном источнике выплаты;
- дат операций, связанных с ними курсов валют и сумм дохода/налога, пересчитанных в рубли;
- сведений, необходимых для точного установления той величины налога, которая будет сочтена уплаченной по заграничному доходу.